一、內(nèi)部控制的實(shí)踐

　　1、什么是真正的“內(nèi)部”?什么是真正的“控制”?

　　2、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)

　　3.內(nèi)部人控制的陷阱

4、內(nèi)控的局限性——成本與效益

二、COSO內(nèi)控框架

　　1、角色與職責(zé)

2、可為與不可為

三、內(nèi)部環(huán)境

　　1、內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

　　2、權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境

　　3、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部環(huán)境

　　4、人力資源政策與內(nèi)部壞境

　　5、企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境

案例：三鹿事件

　　四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　1、發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴

　　2、應(yīng)對(duì)變化

　　3、評(píng)估

案例：諾基亞與西門子之爭(zhēng)

    五、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    1. 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別

    （1）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別   

    （2）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量方法

    2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

    （1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定           

    （2）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析

 （3）風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失分析             

 （4）風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析

    3. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解

  （1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及案例               

  （2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及案例

  （3）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及案例               

  （4）風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析

  六、內(nèi)控的建立和執(zhí)行

   1、企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門？

   2、內(nèi)控人員到底是做什么的？

   3、內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段

   4、如何確定和分解目標(biāo)？

   5、如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？

   6、如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述？

   7、如何有效執(zhí)行內(nèi)控？

   8、如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估？

　七、控制活動(dòng)

      1、控制活動(dòng)的類型

     2、控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合

  3、IT總體控制

     4、預(yù)防性控制和檢查性控制

案例：部門間的資源共享

案例：商業(yè)巨星的隕落——再論安然事件

  八、信息溝通

　　1、信息——也許你從未留意

　　2、溝通——一定要知道的內(nèi)容

3、案例：部門間的資源共享

  九、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)

　　1、持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)

　　2、角色與定位

　　3、獨(dú)立評(píng)估

　　4、報(bào)告缺陷

　　5、案例：訂報(bào)單引出一起私分國(guó)有資產(chǎn)案