【課程背景】

   企業(yè)經(jīng)營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財務(wù)人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業(yè)帶來極大的稅收風(fēng)險，增加企業(yè)稅收成本。

【課程大綱】

1、營業(yè)稅改增值稅政策對利潤的影響

第一部分  企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問題排查及糾正

1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題

2、業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題

3、業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題

4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題

6、銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問題

7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問題

8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問題

9、員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險費(fèi)稅前的問題

10、當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題　

11、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣

12、經(jīng)營地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二部分  營業(yè)稅改增值稅政策對利潤的影響

第三部分   企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正

(一)借貸之間

1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回?fù)p失稅前扣除的問題

3、企業(yè)向銀行貸款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題

4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題

(二)工資、福利

5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題

6、企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

8、為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題

9、企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

10、汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問題

11、企業(yè)為股東購買財產(chǎn)無償使用稅前扣除問題

12、企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費(fèi)稅務(wù)處理問題

13、集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問題

14、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣

（三）股權(quán)

15、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤計算轉(zhuǎn)讓所得時能否扣除的問題

16、稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的基本依據(jù)

（四）其它

17、企業(yè)固定資產(chǎn)提前報廢稅務(wù)處理的問題除的問題　

18、增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計提折舊的問題

19、向依法成立的協(xié)會、學(xué)會等社團(tuán)組織繳納的會費(fèi)稅前扣除問題

20、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題   

21、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問題

22、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題