課程背景：

財富傳承是財富管理行業(yè)的“皇冠上的明珠”，私人銀行業(yè)務(wù)中，財富傳承服務(wù)已成為兵家必爭之地，保險金信托作為“保險+信托”的復(fù)合工具，將兩項工具取長補短，更是為行業(yè)發(fā)展和服務(wù)多元化提供了諸多抓手。本課程旨在向員工深度剖析保險金信托的功能、以及相關(guān)實戰(zhàn)案例。

課程收益： 

通過本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)員能夠：

1. 形成財富法律風(fēng)險管理的系統(tǒng)化思維；

2. 獲得若干展業(yè)小工具，便于其剖析其客戶的財富法律風(fēng)險；

3. 透過若干案例，掌握不同財富法律風(fēng)險的保險金解決方案。

課程對象：銀行/保險機構(gòu)客戶及客戶經(jīng)理

授課方式：講解、案例、互動

課程大綱/要點：

? 引言：高凈值人士財富風(fēng)險一覽

1. 投資風(fēng)險

2. 產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

1) 繼承風(fēng)險

2) 婚姻風(fēng)險

3) 債務(wù)風(fēng)險

4) 代持風(fēng)險

5) 后代風(fēng)險

3. 稅務(wù)風(fēng)險

1) 交稅的苦惱

2) 不交稅的煩惱

一、保險與信托的傳承功能

1. 保險 v 信托：長板和短板

2. 保險 + 信托：融合的魅力

二、保險金信托=精準傳承

三、財富繼承十道關(guān)

1. 第一關(guān)：遺產(chǎn)知多少？

2. 第二關(guān)：誰是繼承人？

3. 第三關(guān)：繼承與婚姻的交織

4. 第四關(guān)：“無常”的財富流失

5. 第五關(guān)：遺囑無效的N個案例

6. 第六關(guān)：“父債”要不要“子償”

7. 第七關(guān)：稅項

8. 第八關(guān)：遺產(chǎn)管理人？民法典的新課題

9. 第九關(guān)：遺產(chǎn)過戶的種種挑戰(zhàn)

10. 第十關(guān)：繼承后的“代理人問題”

四、保險金信托應(yīng)用場景之精準傳承

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 一碗水這樣端平：一位企業(yè)家的保險金信托規(guī)劃

2. 杭州保姆縱火案的啟示：我需要這樣一個信托

3. 保險理賠是誰的：我需要保險金信托的精準傳承功能

4. 精準傳承：保險 + 信托 = 更確定的傳承

5. 隔代投保：保險 + 信托，讓老太太更安心

6. 養(yǎng)老傳承兩不誤：一對老夫婦的保險金信托

7. 遺囑的缺陷，保險金信托的補臺

8. 遺囑附義務(wù)，不如信托附條件

五、保險金信托=婚姻隔離

六、夫妻共同財產(chǎn)

1. 哪些是夫妻共同財產(chǎn)

2. 世上難買后悔藥：不經(jīng)意間的夫妻混同

3. 離婚分割：破財不消災(zāi)

七、婚姻風(fēng)險與稅務(wù)/刑事風(fēng)險的交織

八、保險金信托應(yīng)用場景之婚姻隔離

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 送嫁妝不如送保險

2. 子女婚姻隔離，保險夠嗎？

3. 再婚前，夫婦倆為什么要做保險金信托？

4. 婚姻中的尊嚴：保險金信托的價值

5. 陪讀母親的財富保障安排

6. 好心分手：信托的定紛止爭

九、保險金信托=債務(wù)隔離

十、債務(wù)風(fēng)險的常見形態(tài)

1. 家企混同

2. 夫妻混同

3. 家庭混同

十一、保險金信托應(yīng)用場景之債務(wù)隔離

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 我要穩(wěn)穩(wěn)的隔離：保險金信托是答案

2. 保險 + 信托：民營企業(yè)家給家庭的安全墊

3. 疫情的啟示：我需要一個保險金信托

4. 融資之前：我先做一個保險金信托

十二、保險金信托=妥善代持

十三、代持的苦惱

1. 代持和證據(jù)

2. 代持人本身出險

3. 代持人的連帶風(fēng)險

十四、保險金信托應(yīng)用場景之妥善代持

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 代持回歸怎么做：保險金信托來幫忙

2. 代持資產(chǎn)怎么管：信托 + 保險 = 保障

十五、保險金信托=后代約束

十六、后代風(fēng)險的表現(xiàn)特征

1. 代際沖突：一代與二代的經(jīng)營思維差異

2. 代際沖突：一代與二代的財產(chǎn)控制權(quán)沖突

3. 繼承人沖突：財產(chǎn)控制權(quán)沖突

4. 繼承人風(fēng)險：財產(chǎn)管理不善的風(fēng)險

5. 繼承人風(fēng)險：揮霍財產(chǎn)的風(fēng)險

十七、保險金信托應(yīng)用場景之后代約束

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 保險 + 信托：分業(yè)不分家

2. 大膽創(chuàng)業(yè)，失敗還有它：保險金信托的安全墊功能

3. 細水長流的保險金信托：我傳承的應(yīng)該是“愛”，不是“害”

十八、保險金信托=稅務(wù)合規(guī)（稅務(wù)風(fēng)險單獨成篇即有海量內(nèi)容，此處采用簡講課綱）

十九、“共同富?！焙透邇糁等耸慷悇?wù)風(fēng)險

1. 財富的常態(tài)

1) 稅務(wù)安排扭曲產(chǎn)權(quán)關(guān)系

2) 稅務(wù)懲罰：罪與罰

2. 高凈值人士常見逃避稅6大雷區(qū)

1) 隱瞞收入

2) 虛列成本

3) 陰陽合同

4) 稅收洼地

5) 轉(zhuǎn)移利潤

6) 關(guān)聯(lián)交易

3. 未來五年的稅務(wù)稽查趨勢

1) “私人糾紛”稅收化

2) “以數(shù)治稅”在路上

3) 重點打擊“逃避稅”

二十、合法節(jié)稅的三個路徑

1. 提高免稅資產(chǎn)額，降低應(yīng)稅資產(chǎn)額

2. 提高安全資產(chǎn)額，降低風(fēng)險資產(chǎn)額

3. 提高隱形資產(chǎn)額，降低顯形資產(chǎn)額

二十一、保險金信托應(yīng)用場景之稅務(wù)合規(guī)

若干案例，根據(jù)課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 三個路徑，一次實現(xiàn)：保險金信托

2. 稅收扭曲的代持關(guān)系：保險金信托來修復(fù)

3. 繼承中的稅與債：我選擇保險金信托

二十二、小結(jié)

1. 財富管理的頂層設(shè)計

2. 若干常用展業(yè)工具分享

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