【培訓(xùn)對(duì)象】：

房地產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)理、副總、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管等

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子

第一節(jié) 全面稅收籌劃的最新政策梳理與問(wèn)題解析

一、從稅制構(gòu)成要素解析房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增

二、房地產(chǎn)“營(yíng)改增”的經(jīng)濟(jì)影響分析

三、房地產(chǎn)企業(yè)涉及不同增值稅率的混合銷售和兼營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn)控制

四、房地產(chǎn)調(diào)控中的相關(guān)稅收政策調(diào)整解析與應(yīng)用

五、非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、不增收增值稅項(xiàng)目的界定和相關(guān)業(yè)務(wù)籌劃

六、增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售行為的區(qū)別與政策適用

七、房地產(chǎn)企業(yè)增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的政策及稅收籌劃

八、各稅種價(jià)格偏低或偏高、且無(wú)正當(dāng)理由的政策適用及籌劃

…………

第二節(jié)  房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)策略

一、正確認(rèn)識(shí)稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的關(guān)系與差異

二、財(cái)政扶持政策的合理運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

三、基于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理角度的控制

四、基于會(huì)計(jì)核算角度的控制

五、“以票控稅”稅收風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)際發(fā)生不等同于實(shí)際繳納

六、關(guān)注價(jià)稅體系變化實(shí)現(xiàn)利益最大化

七、順應(yīng)稅款抵扣關(guān)系調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

八、國(guó)地稅合作下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稽查解析

………….

第三節(jié) “營(yíng)改增”給房地產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的機(jī)挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)策略
一、房地產(chǎn)企業(yè)增值稅專用發(fā)票的動(dòng)態(tài)式管理與應(yīng)對(duì)

二、“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的影響與應(yīng)對(duì)方法

三、“營(yíng)改增”與房地產(chǎn)企業(yè)上下游定價(jià)影響與策略

四、對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查評(píng)估重點(diǎn)變化與應(yīng)對(duì)

…………

第四節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管方式調(diào)整的影響與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)軟件系統(tǒng)破解賬務(wù)真實(shí)性的工具

二、稅務(wù)稽查選案方法及核心數(shù)據(jù)應(yīng)用

三、稅局征管體制改革對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及涉稅業(yè)務(wù)的影響

四、金稅三期系統(tǒng)上線對(duì)企業(yè)納稅遵從及稅收風(fēng)險(xiǎn)的變化

五、稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估的前期準(zhǔn)備與風(fēng)險(xiǎn)防控

………….

第五節(jié) 稅控系統(tǒng)解析及票據(jù)規(guī)范管理策略

一、專用發(fā)票管理系統(tǒng)與發(fā)票認(rèn)證

二、減免稅辦理及發(fā)票使用注意事項(xiàng)

三、房地產(chǎn)企業(yè)各種類發(fā)票的使用與風(fēng)險(xiǎn)防控

……………

第六節(jié) 企業(yè)所得稅&土地增值稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

一、如何正確掌握《企業(yè)所得稅法》與《國(guó)稅發(fā)【2009】31號(hào)文》關(guān)系

二、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目完工條件的企業(yè)與稅務(wù)稽查的分歧解決

三、收入確認(rèn)與增值稅&土地增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間問(wèn)題解決

四、“視同銷售”&“買一贈(zèng)一”的稅務(wù)爭(zhēng)議與處理策略

五、銷售未完工產(chǎn)品計(jì)稅策略與預(yù)計(jì)毛利率政策解析

六、未完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入之所得稅&土地增值稅與增值稅的口徑差異處理

七、出租產(chǎn)成品的租金收入計(jì)稅&預(yù)租收入等稅收入不一致處理

八、開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)銷售又發(fā)生維修費(fèi)用的稅務(wù)處理問(wèn)題

九、開發(fā)區(qū)內(nèi)建的會(huì)所、管理場(chǎng)所等配套設(shè)施稅務(wù)應(yīng)如何處理

十、項(xiàng)目管理費(fèi)&服務(wù)費(fèi)&咨詢費(fèi)稅前扣除的區(qū)別與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

十一、紅線外（人工湖、修馬路、建廣場(chǎng)等）支出稅前扣除問(wèn)題

十二、被政府無(wú)償收回土地使用權(quán)的損失&土地閑置費(fèi)處理

十三、借款利息處理&信托投資公司的借款風(fēng)險(xiǎn)化解

十四、成本對(duì)象確定六原則的所得稅規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異處理

十五、可稅前扣除的三項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用的稅收籌劃

十六、合作建房但該項(xiàng)目未成立獨(dú)立法人公司的所得稅處理等

……………

總結(jié)