課程背景：

目前市場(chǎng)上各行業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境十分復(fù)雜，在競(jìng)爭(zhēng)加劇的情況下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)如果沒有很好的進(jìn)行管控，會(huì)給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因而做好企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范，通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)尤為重要。對(duì)于上市公司，證監(jiān)會(huì)對(duì)有內(nèi)部控制建設(shè)的硬性要求；對(duì)于非上市公司，作為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)和控制損失的重要方法，內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)越來越受到重視。

如何做好內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范，如何運(yùn)用現(xiàn)代管理的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，很多企業(yè)都不是很清楚；如何通過內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、管理，企業(yè)內(nèi)部管理人員也沒有太多經(jīng)驗(yàn)。所以對(duì)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)是面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員、尤其是內(nèi)部審計(jì)人員需要重點(diǎn)掌握的重要工作內(nèi)容。

課程收益：

● 了解風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念，西方及國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制管理發(fā)展沿革；

● 掌握內(nèi)控的要素和方法，及如何評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)主要方法；

● 掌握在企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理中主要業(yè)務(wù)方面的相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管控的方法；

● 掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的原則和方法，能發(fā)現(xiàn)和評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行改進(jìn)，減少企業(yè)損失。

課程對(duì)象：企業(yè)高、中管理人員、業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)管理人員

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程方式：理論講解+案例分析+互動(dòng)+練習(xí)

課程大綱

導(dǎo)入案例：OFO小黃車創(chuàng)業(yè)失敗的教訓(xùn)

討論：什么是風(fēng)險(xiǎn)？

案例：四川長(zhǎng)虹海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)案例

第一講：風(fēng)險(xiǎn)的基本概念和內(nèi)控管理的發(fā)展沿革

一、風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知

1. 風(fēng)險(xiǎn)的概念

2. 風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

3. 風(fēng)險(xiǎn)的種類

二、為何需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控

1. 多企業(yè)失敗的教訓(xùn)

案例：巨人集團(tuán)

2. 國(guó)家對(duì)企業(yè)的總體風(fēng)控要求

3. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求

三、內(nèi)控及風(fēng)控管理沿革及發(fā)展階段

案例：美國(guó)安然事件

第二講：內(nèi)控管理的要素和方法

一、內(nèi)控管理的五大要素

1. 內(nèi)部環(huán)境

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3. 控制活動(dòng)

4. 信息與溝通

5. 監(jiān)督

二、風(fēng)險(xiǎn)管控的八大法

1. 不相容職務(wù)分離

2. 授權(quán)批準(zhǔn)

3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)

5. 預(yù)算控制

6. 運(yùn)營(yíng)分析控制

7. 績(jī)效考評(píng)控制

8. 內(nèi)部審計(jì)控制

第三講：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其管控體系

一、企業(yè)治理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

1. 公司治理與決策管理風(fēng)險(xiǎn)管控

2. 合同管理與法務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管控

案例：真功夫的案例

二、企業(yè)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

1. 企業(yè)戰(zhàn)略制定與管理風(fēng)險(xiǎn)管控

2. 融資、投資、并購等資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控

3. 組織設(shè)置與運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管控

4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)管控

5. 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)管控

6. 企業(yè)文化管理風(fēng)險(xiǎn)管控

7. 企業(yè)國(guó)際化運(yùn)作管理風(fēng)險(xiǎn)管控

8. 企業(yè)集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)管控

案例：德隆集團(tuán)的案例

三、企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

1. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控

2. 營(yíng)銷環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控

3. 品牌管理風(fēng)險(xiǎn)管控

4. 研發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)管控

5. 采購、庫存、物流等供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)管控

6. 信息管理風(fēng)險(xiǎn)管控

案例：某公司供應(yīng)鏈管理案例

第四講：企業(yè)風(fēng)控管理體系

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的四大層次

1. 發(fā)現(xiàn)與處理風(fēng)險(xiǎn)

2. 鎖定和化解風(fēng)險(xiǎn)

3. 預(yù)見與控制風(fēng)險(xiǎn)

4. 風(fēng)險(xiǎn)駕馭

案例：超越戰(zhàn)略管理進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理層次

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控步驟、機(jī)制與系統(tǒng)構(gòu)建

1. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的六大模塊

1）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

2）風(fēng)險(xiǎn)策略的確定

3）風(fēng)險(xiǎn)管控的預(yù)警機(jī)制

4）風(fēng)險(xiǎn)管理處置方案的實(shí)施及固化

5）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)監(jiān)督

6）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控的機(jī)制

案例：某公司風(fēng)險(xiǎn)管控建設(shè)案例

2. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)質(zhì)

案例：某公司風(fēng)險(xiǎn)管控的失敗案例

第五講：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)

1. 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系

2. 現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的三個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)

3. 內(nèi)部審計(jì)的分類

4. 內(nèi)部審計(jì)的作用

5. 合格的內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

6. 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的目標(biāo)、具體準(zhǔn)則、職業(yè)道德及操守規(guī)范

1）內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的目標(biāo)

2）內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的基本內(nèi)容和要求

3）職業(yè)道德及操守規(guī)范

二、內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的選擇

1. 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的劃分

2. 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的選擇

三、編制內(nèi)部審計(jì)整體方案

1. 內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)的選擇

2. 項(xiàng)目審計(jì)方案的制定

3. 具體內(nèi)部審計(jì)方案的內(nèi)容

4. 制定和完善內(nèi)部審計(jì)方案的措施

四、內(nèi)部審計(jì)證據(jù)

1. 審計(jì)證據(jù)的種類

2. 獲取審計(jì)證據(jù)的步驟

3. 內(nèi)審人員獲取審計(jì)證據(jù)的方法

4. 實(shí)地觀察中應(yīng)注意的問題

五、內(nèi)部審計(jì)分析性程序

1. 分析性程序的內(nèi)容

2. 分析性程序的作用

3. 分析性審計(jì)程序的關(guān)鍵

4. 分析性程序的方法

六、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

1. 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編制的步驟

2. 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

3. 審計(jì)底稿的類型、內(nèi)容、編制要求

七、內(nèi)部審計(jì)的七大法

八、四大內(nèi)部審計(jì)

1. 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)

1）財(cái)務(wù)收支審計(jì)

2）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

2. 業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

1）銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

2）采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)

3）存貨與倉儲(chǔ)循環(huán)審計(jì)

4）籌資與投資循環(huán)審計(jì)

3. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

1）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類

2）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容

3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法

4. 管理審計(jì)

1）管理審計(jì)的內(nèi)容

2）職能管理審計(jì)

3）授權(quán)審計(jì)

九、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展

1. 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)理念的發(fā)展

2. 從獨(dú)立性到客觀性

3. 將視野擴(kuò)展到組織外部

4. 內(nèi)部審計(jì)的終極目標(biāo)是增加組織價(jià)值

5. 將風(fēng)險(xiǎn)管理放到重要位置

6. 內(nèi)部審計(jì)未來發(fā)展五大趨勢(shì)