第一講  SPV概述

一、SPV的含義

二、SPV公司項目資金與SPV公司注冊資本的區(qū)別

（一）項目資本金的內(nèi)涵

（二）注冊資本金的內(nèi)涵

（三）注冊資本金與項目資本金的聯(lián)系

三、項目資本金的運作方式及賬務(wù)處理

（一）項目資本金運作方式一及賬務(wù)處理

（二）項目資本金運作方式二及賬務(wù)處理

第二講  SPV的法律形式

一、SPT信托形式

二、SPC公司形式

三、有限合伙形式

案例  海印股份信托受益權(quán)專項資產(chǎn)管理計劃的雙SPV結(jié)構(gòu)

第三講  SPV的功能與架構(gòu)

一、SPV的主要功能

（一）代表投資者擁有基礎(chǔ)資產(chǎn)并且是證券或受益憑證的發(fā)行主體

（二）資產(chǎn)隔離

（三）稅收優(yōu)惠 

二、SPV的架構(gòu)  

（一）SPC形式

（二）SPT形式

三、SPV的信用增級 

（一）外部法

（二）內(nèi)部法

1、設(shè)立超額利差賬戶

（1）服務(wù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險

（2）混同風(fēng)險

（3）抵銷風(fēng)險

（4）流動性風(fēng)險

2、設(shè)立準(zhǔn)備金賬戶或現(xiàn)金擔(dān)保賬戶

3、優(yōu)先/次級分層結(jié)構(gòu)

4、超額擔(dān)保 

5、是債務(wù)保障比(DSCR)測試

6、加速清償事件

案例   海航浦發(fā)大廈雙SPV:專項計劃+契約型基金

第四講  基于某綜合交通樞紐工程SPV項目公司組織與管理

一、項目公司的組建及管理方案

（一）項目公司組建

（二）項目公司組織機構(gòu)框圖

（三）項目公司主要職責(zé)

（四）項目公司職能劃分

（五）項目公司管理流程

二、項目公司擬投入主要人員情況

（一）項目公司主要人員配置

（二）項目公司主要管理人員情況

第五講  基于某綜合交通樞紐工程SPV項目公司施工運營

一、施工機械與設(shè)備

二、質(zhì)量管理與保證方式

三、施工安全與環(huán)境衛(wèi)生維護方案

四、分包情況與分包管理措施

五、重要材料及設(shè)備的采購招標(biāo)方案

六、支付安排及成本控制措施

七、系統(tǒng)設(shè)備安裝工程措施方案

八、施工信息化手段

第六講  全面互動答疑與課程總結(jié)

時長：1天（線上5小時）

                                         編制與講解：屠建清