課程背景：

著名管理學大師彼得·德魯克說：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價的，管理者必須平衡有沖突的觀點和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個愿望，關鍵是如何把握風險?！憋L險廣泛地存在于市場經(jīng)濟當中，與企業(yè)的運行密切相關。

在經(jīng)濟全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟危機等因素共同作用下，人類正處于一個易變性、不確定性、復雜性、模糊性的世界中。面對這個變化莫測的時代，世界經(jīng)濟、我國經(jīng)濟將會給我國企業(yè)帶來怎樣的機會或威脅？新冠疫情過后，未來的人類社會是什么模樣？企業(yè)該何去何從，如何做出恰當?shù)娘L險管理？很多企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱甚至失敗等問題。如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運行？隨著金稅四期的全面上線，企業(yè)稅務合規(guī)從哪些方面著手？面對復雜多樣的問題，企業(yè)應從科學地認識風險開始，而內(nèi)控是企業(yè)全面風險管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。

本次課程，結合企業(yè)內(nèi)控實踐案例，借助內(nèi)部控制與風險管理工具切實防范企業(yè)風險，提升企業(yè)風險管理水平，實現(xiàn)既定績效目標，創(chuàng)造經(jīng)營價值。

課程收益：

1、掌握企業(yè)業(yè)務風險識別、風險分析、風險應對方法

2、強化企業(yè)人員內(nèi)控意識，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理

3、針對行業(yè)當前內(nèi)控和風險管理的重點問題提出改進方法

4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運營風險管理入手，提升實戰(zhàn)能力

5、了解數(shù)字化平臺搭建的要點，及早規(guī)劃數(shù)字化體系建設

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)高管、各部門負責人、財務、內(nèi)控相關人員

課程方式：講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用

課程大綱

導引：說說你認為的企業(yè)風險管理是什么？

案例導入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！

第一講：全面認識風險管理

一、什么是全面風險管理？

1. 企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風險

1）影響目標

2）不確定性

討論：企業(yè)為什么需要風險管理？

2. 常見的風險類型

1）戰(zhàn)略風險

2）運營風險

3）財務風險

4）法律風險

5）創(chuàng)新風險

3. 風險管理的框架要素

1）治理與文化

2）戰(zhàn)略和目標設定

3）績效評價

4）審查與修訂

5）信息、溝通與報告

二、風險的識別與分析

1. 風險的的五大種類

1）流程風險

2）人為風險

3）系統(tǒng)風險

4）事件風險

5）業(yè)務風險

案例：某公司巨虧風險來源

2. 風險識別的方法

1）定性方法

2）定量方法

3. 風險的分析與應對策略

工具：通過風險矩陣圖，匹配不同的風險管理策略

案例：某企業(yè)利用風險對沖來規(guī)避風險

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實施

一、內(nèi)部控制與風險管理的關系

1. 內(nèi)部控制與風險管理的不同實質

2. 內(nèi)部控制和風險管理的不同目的

3. 內(nèi)部控制和風險管理的不同關注點

工具：三道防線的邏輯—業(yè)務、內(nèi)審、風控

二、內(nèi)部控制體系的建立

1. 內(nèi)部控制體系的管理部門、責任部門、監(jiān)督部門

討論：內(nèi)控是財務部門的事情嗎？

2. 內(nèi)部控制體系建立的五大步驟

1）確定內(nèi)控目標

2）風險評估

3）設計關鍵控制活動

4）內(nèi)控有效性測試

5）內(nèi)控體系的更新

案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設經(jīng)驗分享

三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述

1. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個階段

1）內(nèi)控1. 0時代——流程型內(nèi)控

2）內(nèi)控2. 0時代——風險型內(nèi)控

3）內(nèi)控3. 0時代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控

思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個階段？

2. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求

1）反舞弊需求

討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口

2）合規(guī)監(jiān)管需求

3）管理提升需求

3. 企業(yè)內(nèi)部控制的五項原則

1）全面性原則

2）重要性原則

3）制衡性原則

4）適應性原則

5）成本效益原則

4. 企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素

1）內(nèi)部環(huán)境

2）風險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限

1. 關鍵控制點偏離

2. 成本效益失衡

討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？

3. 照搬照抄，缺乏實用性

討論：不相容職務的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價值

4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)

討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，有無控制的必要性？

思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風險管理內(nèi)部控制工具運用

一、業(yè)務流程內(nèi)部控制實務

1. 采購與付款的內(nèi)部控制

1）常見采購業(yè)務重大風險

案例：公開招標真是公開招標嗎？

2）采購管理流程

3）風險預警核心指標

4）可能存在的串通舞弊風險

案例：員工虛構采購業(yè)務，侵吞巨額公款

2. 銷售與收款的內(nèi)部控制

1）常見銷售業(yè)務重大風險

2）風險預警核心指標

3）關鍵控制核心要點

案例：某保險公司的業(yè)務創(chuàng)新

3. 資金管理風險及管控

1）短期預警、長期預警

2）風險預警核心指標

3）資金周轉管控核心要點

案例：一系列“資金門”事件帶來的思考

4. 存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制

1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風險

2）風險預警核心指標

3）關鍵控制核心要點

案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！

5. 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

1）常見資產(chǎn)管理重大風險

2）風險預警核心指標

3）關鍵控制核心要點

案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題

二、管理工具內(nèi)部控制實務

1. 財務報表編制與披露的內(nèi)部控制

案例：美國世通公司財務造假大案

案例：費用報銷管控有妙招！

2. 預算管理的內(nèi)部控制

案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現(xiàn)的？

3. 合同管理的內(nèi)部控制

案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴

4. 稅務管理的內(nèi)部控制

案例：某集團稅務內(nèi)控體系分析

案例：樂高集團的全面風險管理

第四講：數(shù)字化下的風險管理體系

一、基于戰(zhàn)略績效實現(xiàn)為導向的風險管理

1. 企業(yè)發(fā)展的終極目標：企業(yè)價值最大化

2. 定期開展運營分析，進行績效考評

二、風險管理體系的數(shù)字化升級

1. 人工智能技術

2. 區(qū)塊鏈技術

3. 助力企業(yè)更有效識別和評估各種風險

案例：某大型企業(yè)職能風控平臺建設實案

案例：某制造企業(yè)內(nèi)控數(shù)字化實踐經(jīng)驗

課程總結與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧

2. 答疑解惑