課程背景：

企業(yè)管理的問題一半是財務(wù)問題，投資、并購、上市都需要財務(wù)規(guī)范，管理者是財務(wù)規(guī)

范和財務(wù)管理水平提升的第一驅(qū)動力，管理者或總裁只有掌控財務(wù)，才能把企業(yè)帶到更高境

界，并讓企業(yè)利潤迅速提升。90%的企業(yè)管理者不懂財務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)在股權(quán)激勵、融資上市、并購重組和業(yè)務(wù)擴張等重大事件存在巨大損失。

企業(yè)管理者常見的財務(wù)難題：

1）納稅成本太高，不懂如何降稅；

2）財務(wù)不規(guī)范，財務(wù)體系不完善；

3）不會數(shù)據(jù)化管控，不擅長用財務(wù)手段去經(jīng)營業(yè)務(wù)；

4）不懂得提前合理做好稅務(wù)規(guī)劃，存在大量稅務(wù)風(fēng)險；

5）看不懂報表，靠感覺管理？糊涂賬、亂賬、數(shù)據(jù)錯誤；

6）如何融資，如何搭建頂層股權(quán)架構(gòu)，如何正確處理關(guān)聯(lián)交易；

7）AB賬、發(fā)票問題、成本費用太高、內(nèi)控流程混亂；

管理者不懂財務(wù)，沒有財稅基礎(chǔ)，擔(dān)心聽不懂，用大量的企業(yè)損失來買單！中國企業(yè)管理者，都缺一堂易懂、實用的“管理者財稅”干貨大課?。?！

本課程是專為高速發(fā)展中的企業(yè)高管量身定制，真正實用的財務(wù)課程，現(xiàn)場通過咨詢、案例+工具演練相結(jié)合，讓管理者從此不再為財稅問題而煩惱！專門針對企業(yè)管理者或股東成員，幫助管理者提升財務(wù)管理能力，駕馭財務(wù)經(jīng)理，看懂財務(wù)報表，并利用財務(wù)手段合理節(jié)稅、控制成本、倍增利潤、降低風(fēng)險，從而達到保證財富安全，盈利能力不斷增長的效果。

課程收益：

● 學(xué)會設(shè)計“股權(quán)架構(gòu)”，打通資金與財富傳承；

● 學(xué)會看報表，帶回6張“說人話”的報表；

● 學(xué)會經(jīng)營分析，透過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題；

● 學(xué)會個人所得稅的3個節(jié)稅絕招；

●學(xué)會如何構(gòu)建“從亂賬到財務(wù)規(guī)范”的財務(wù)體系。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論

課程大綱

導(dǎo)入：

一、經(jīng)濟趨勢與財稅改革

1.金稅四期

2.風(fēng)險畫像

3.云計算與網(wǎng)絡(luò)爬蟲

4.“一戶式”“一人式”管理

5.數(shù)電發(fā)票全面開啟

案例分析：財務(wù)混亂，如何分紅？如何做績效？

案例分析：財務(wù)與業(yè)務(wù)的沖突如何化解？如何業(yè)財整合？

二、應(yīng)對稅務(wù)“秋后算賬”的三個方略

方略一：梳理業(yè)務(wù)和流程

方略二：檢查資金流水

方略三：第三方專業(yè)應(yīng)對團隊

三、大財務(wù)思維體系與三大杠桿

——利潤杠桿、運營杠桿、資本杠桿

四、財務(wù)規(guī)范5大體系

——財務(wù)戰(zhàn)略體系、賬體系、稅體系、錢體系、管控體系

第一講：資本思維——上市并購重組（5大關(guān)鍵）

關(guān)鍵一：財務(wù)整改

1.完善業(yè)務(wù)鏈

2.存貨賬實檢查

3.資金合規(guī)檢查

4.資金流向分析

5.票據(jù)合規(guī)檢查

案例分析：從某食品企業(yè)的上市之路，看財務(wù)如何整改與包裝

關(guān)鍵二：利潤管理

1.按照會計準(zhǔn)則要求進行賬務(wù)處理

2.按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則規(guī)范收入和成本

3.合理途徑入賬（無法取得票據(jù)的成本）

4.帳外收入檢查，兩賬合一

案例分析：某醫(yī)藥公司的7.9億元的并購案

關(guān)鍵三：資本未來

1.不同資本市場的要求、難易程度、對企業(yè)未來的影響

——按公司規(guī)模要求、收入要求、利潤要求、行業(yè)要求、是否為龍頭

2.上市、并購常見失敗的原因（案例解析）

1）賬務(wù)混亂（內(nèi)控缺失）

2）稅務(wù)風(fēng)險高

3）股權(quán)架構(gòu)混亂、責(zé)權(quán)利不清晰，容易引發(fā)股東糾紛

4）公私不分（資金混同）

關(guān)鍵四：分拆合并

1.股權(quán)拆分

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓

3.土地剝離

4.應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓

5.非貨幣出資、合并、分立、重組

關(guān)鍵五：財富變現(xiàn)

1.估價出售（賣資產(chǎn)）

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓（賣股權(quán)）

案例分析：某門業(yè)公司的土地，出售了5.4億，財富如何傳承？

第二講：股權(quán)思維——財務(wù)頂層構(gòu)架

一、財務(wù)頂層架構(gòu)的要求

1.戰(zhàn)略規(guī)劃

2.風(fēng)險隔離

3.成本可控

4.責(zé)權(quán)明晰

5.財富傳承

討論：初創(chuàng)企業(yè)管理者如何設(shè)計公司的股權(quán)架構(gòu)？

二、不同組織形式的特點和優(yōu)缺點

——有限公司、有限合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、個體戶等多種組織形式的分析對比

案例分析：一年銷售額1個億的裝修企業(yè)如何成立業(yè)務(wù)公司？

三、運用頂層架構(gòu)的設(shè)置呈現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃

1.頂層架構(gòu)設(shè)置對公司發(fā)展的重要性

2.失敗的頂層設(shè)計給公司帶來的危害

案例分析：大地電氣股份有限公司上市前的股權(quán)架構(gòu)

四、通過頂層架構(gòu)的設(shè)置進行股權(quán)激勵

1.頂層架構(gòu)設(shè)置對股權(quán)激勵的作用：留人才、抓人心、提效益

2.常見的幾種股權(quán)激勵架構(gòu)設(shè)置的方法

案例分析：某新能源科技有限公司員工股權(quán)激勵方案，如何確保整體架構(gòu)不變，且無糾紛？

案例分析：一家技術(shù)服務(wù)公司通過股權(quán)激勵計劃留住人才、抓人心

五、通過頂層架構(gòu)的設(shè)置處理股東關(guān)系

1.不同的頂層架構(gòu)設(shè)置給股東帶來不同的結(jié)果

2.常見的幾種基于股東利益的頂層架構(gòu)設(shè)置方法

案例分析：如何破解股東間的股權(quán)糾紛與困局？

工具：《股權(quán)架構(gòu)圖及落地步驟》

第三講：數(shù)據(jù)思維——精細管理報表

一、設(shè)計符合管理要求內(nèi)部管理報表

要求：簡單、明了、說人話

——按人員、按規(guī)模、按能效、按小時、按面積等制作不同的管理報表

案例分析：如何5分鐘讓管理者看懂報表？

案例分析：如何設(shè)計20張管理者喜歡的報表？

二、透過報表看“情報”

1.分析《資產(chǎn)負(fù)債表》中數(shù)據(jù)——洞察經(jīng)營理念和經(jīng)營狀況

2.分析《經(jīng)營利潤表》中數(shù)據(jù)——掌握公司經(jīng)營能力和盈利狀況

3.分析《內(nèi)部現(xiàn)金流量表》中數(shù)據(jù)——掌握公司永遠不缺錢的秘密

案例分析：《資產(chǎn)負(fù)債表》背后的管理思想

案例分析：一張價值百萬的《內(nèi)部現(xiàn)金流量表》

案例分析：立刻落地的《經(jīng)營利潤表》

三、運用報表做“管理”

1.13個管理者最關(guān)心的財務(wù)指標(biāo)

1）流動比率   2）速度比率   3）資產(chǎn)負(fù)債率   4）負(fù)債權(quán)益比率   5）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

6）存貨周轉(zhuǎn)率   7）凈利潤率   8）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率9）凈資產(chǎn)收益率

10）主營收入增長率   11）凈利潤增長率   12）資產(chǎn)保值增值率   13）總資產(chǎn)增長率

2.分析企業(yè)的管理水平

1）管理高層的大腦——發(fā)動機

2）盈利能力指標(biāo)——油門

3）內(nèi)控風(fēng)險指標(biāo)----剎車

4）運營能力指標(biāo)——離合器

案例分析：讓管理者嘗到甜頭的《管理駕駛艙》

案例分析：一張報表，就能看懂企業(yè)如何偷稅？

3.財務(wù)管理的五大級次——流水賬、糊涂賬、規(guī)范賬、系統(tǒng)帳、價值帳

工具：學(xué)會《6張財務(wù)報表》，回去立刻落地使用

第四講：節(jié)稅思維——合理合法節(jié)稅方案

節(jié)稅錦囊一、拆：公司、業(yè)務(wù)、人員

重點：通過拆分公司，分別和不同的客戶主體簽訂合同、發(fā)生業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的合理合法節(jié)稅

案例分析：增值稅太高，進項太少，怎么辦？

節(jié)稅錦囊二、變：組織形式、業(yè)務(wù)鏈條、供應(yīng)商、客戶

重點：延長供應(yīng)鏈，不同主體合理劃分利潤，整體稅負(fù)降低

案例分析：如何解決“商業(yè)回扣”、“缺發(fā)票”問題？

節(jié)稅錦囊三、改：股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)模、業(yè)務(wù)模式

重點：改變股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理合法節(jié)稅

案例分析：降低個稅和社保的幾個落地絕招

案例分析：降低企業(yè)所得稅的幾個落地絕招

節(jié)稅錦囊四、用：用足、用活稅收優(yōu)惠政策

重點：重點人群退稅、殘疾人優(yōu)惠政策、增值稅即征即退政策

案例分析：如何不做兩套賬，解決兩套賬問題？

案例分析：管理者如何把錢拿回家？給你6大方案！

工具：《企業(yè)節(jié)稅36個絕招的獲取通道》

第五講：現(xiàn)金思維——現(xiàn)金為王體系

一、企業(yè)缺錢的七大原因

原因一：過度投資

原因二：過度負(fù)債

原因三：過度運營

原因四：過度賒銷

原因五：過度壓貨

原因六：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度慢

原因七：資金通道不暢

資金短缺三大方案：債權(quán)融資、股權(quán)融資、運營資金管控

二、管理角度分解投資回報率，打通業(yè)務(wù)和財務(wù)壁壘

1.市場杠桿（利潤率）-油門——多賺

2.管理杠桿（周轉(zhuǎn)率）-離合器——快賺

3.資本杠桿（權(quán)益乘數(shù)）-剎車——借賺

分析：如何做財務(wù)分析？如何打通財務(wù)與業(yè)務(wù)的通道？

分析：如何提高利潤率？如何提高管理效率？如何管控現(xiàn)金流？

三、財務(wù)人員在管理中的角色和作用

1.傳統(tǒng)財務(wù)（賬房先生）

2.現(xiàn)代財務(wù)（軍師）

3.現(xiàn)代財務(wù)（線）

分析：如何提升財務(wù)人員的勝任力與忠誠度？

分析：如何建立一套規(guī)范的“財務(wù)體系”？

總結(jié)：財務(wù)升級三大步驟：管理者懂財務(wù)、一套財務(wù)體系、一支財務(wù)鐵軍

工具：《企業(yè)賺錢模型圖》

第六講：成本思維——降低隱形成本是王道

一、成本降低的主要策略

策略一：減少損耗

策略二：提高效率

策略三：減少溝通成本

二、價值鏈成本管理

1.價值鏈成本管理的過程：上游→企業(yè)內(nèi)部→下游成本控制

案例分析：從沃爾瑪集團看供應(yīng)鏈管理對成本降低的貢獻

三、成本差異化戰(zhàn)略

案例分析：吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析

互動討論：你企業(yè)如何才能持續(xù)有效的降低成本？

互動討論：企業(yè)成本是越多越好嗎？

第七講：內(nèi)控思維——風(fēng)控體系設(shè)計

導(dǎo)入案例：從“三鹿奶粉事件”來看內(nèi)控失效

一、企業(yè)財務(wù)三大死穴

1.賬務(wù)混亂

2.賬實不符

3.內(nèi)控混亂

案例分析：從員工舞弊貪污看舞弊三角模型

案例分析：一個內(nèi)控錯誤，企業(yè)損失3000萬

二、正確認(rèn)識內(nèi)控

1.完善機制

2.分工明確

3.責(zé)權(quán)清晰

4.事后監(jiān)督

企業(yè)的內(nèi)控管理現(xiàn)狀；內(nèi)控制度缺失，核算流程混亂，資金效率低，融資很困難

三、采購過程中的內(nèi)控設(shè)計

1.采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險：計劃安排不合理、供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購驗收不規(guī)范、付款審核不嚴(yán)

2.購買環(huán)節(jié)內(nèi)控措施

1）建立采購申請制度

2）按預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)

3）建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度

4）合理選擇采購方式

5）建立采購定價機制

6）建立嚴(yán)格的采購驗收制度

7）加強物資采購供應(yīng)過程的管理

3.付款環(huán)節(jié)內(nèi)控措施

1）加強付款管理、完善付款流程

2）加強預(yù)付賬款和定金管理

3）加強對采購活動的會計系統(tǒng)控制

4）建立退貨管理制度

四、銷售過程中的內(nèi)控設(shè)計

1.銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險：銷售政策和策略不當(dāng)、客戶信用調(diào)查不到位、銷售過程存在舞弊行為

2.銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控措施

1）加強市場調(diào)查

2）對銷售合同進行嚴(yán)格審批

3）發(fā)貨和倉儲部門嚴(yán)格審核

4）做好銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄

5）完善客戶服務(wù)制度

3.收款環(huán)節(jié)內(nèi)控措施

1）完善應(yīng)收款項管理制度

2）加強商業(yè)票據(jù)管理

3）加強對銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制

4）加強應(yīng)收賬款壞賬管理

五、資金風(fēng)險控制設(shè)計

1．資金活動的主要風(fēng)險

1）籌資決策不當(dāng)引發(fā)無效融資

2）投資決策失誤引發(fā)盲目擴張，資金鏈斷裂

3）資金調(diào)度不合理，可能導(dǎo)致陷入財務(wù)困境

4）資金活動管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占

2．籌資活動中內(nèi)控措施

1）根據(jù)年度全面預(yù)算，擬定籌資方案

2）對籌資方案進行科學(xué)論證

3）對籌資方案進行嚴(yán)格審批

4）按照規(guī)定權(quán)限和程序籌集資金

5）按籌資方案確定的用途使用資金

6）加強債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)管理

3.投資活動中內(nèi)控措施

1）根據(jù)投資目標(biāo)，擬定投資方案，謹(jǐn)慎投資

2）加強對投資方案的可行性研究

3）對投資項目進行決策審批，重點項目進行集體決策或者聯(lián)簽制度

4）專人對投資項目進行跟蹤管理

5）加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制

4. 資金運營環(huán)節(jié)內(nèi)控措施

1）加強資金運營的過程管理，提升資金運營效率

2）按照預(yù)算組織資金，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)

3）定期資金安全檢查

4）加強對運營資金的會計系統(tǒng)控制

5）嚴(yán)禁資金業(yè)務(wù)過程中印章和票據(jù)由一人保管

工具：內(nèi)控的七把絕殺刀