課程背景：

財(cái)務(wù)分析是指在財(cái)務(wù)核算記錄的數(shù)據(jù)之上，運(yùn)用各種分析的工具和方法，通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行解讀，識別企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)，用管理報(bào)告的形式提供給不同層級的管理者進(jìn)行決策。所以財(cái)務(wù)分析與企業(yè)的決策會(huì)緊密相關(guān)，分析師也可以用管理者身邊的智囊來形容。

今天的分析技術(shù)與過去比，并沒有太多的突破，但分析的范圍卻從狹義走向了廣義，與企業(yè)管控高度的融合，不再局限在財(cái)務(wù)領(lǐng)域；今天分析的手法和工具已經(jīng)突飛猛進(jìn)，分析平臺化、數(shù)據(jù)的可視化、財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警等工具已開始融入現(xiàn)代財(cái)務(wù)分析領(lǐng)域。

財(cái)務(wù)分析將會(huì)是信息化建設(shè)后財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的最主要的賽道，核算少人化后，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)中會(huì)有2/3人群要涌入此領(lǐng)域。無論您是領(lǐng)導(dǎo)還是普通財(cái)務(wù)，都要以清零的心態(tài)，來迎接數(shù)據(jù)化時(shí)代的到來，用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更好的服務(wù)于經(jīng)營管理決策。

課程收益：

■ 解在數(shù)字化時(shí)代的背景下各部門是如何協(xié)同工作

■ 掌握一份好的財(cái)務(wù)報(bào)告給企業(yè)帶來的價(jià)值

■ 掌握財(cái)務(wù)分析的八大方法

■ 了解如何利用BI設(shè)計(jì)公司的預(yù)警體系和預(yù)測系統(tǒng)

■ 掌握撰寫財(cái)務(wù)分析的方法和技巧

■ 掌握財(cái)務(wù)報(bào)告呈現(xiàn)的方法

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對象：企業(yè)戰(zhàn)略投資部人員、企劃部人員、財(cái)務(wù)管理人員、成長中的財(cái)務(wù)人群

課程方式：理論講解+案例分析+工具+討論分析

課程大綱

破冰游戲分組

第一講：時(shí)代浪潮中企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

案例分析：MV-智能化經(jīng)營倒逼企業(yè)智能化管理

——數(shù)與據(jù)的現(xiàn)在和未來

案例分析：數(shù)與據(jù)的對標(biāo)結(jié)合——財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的三層次鏈接

層次一：感知--知道數(shù)據(jù)是多少

層次二：認(rèn)知--知道數(shù)據(jù)的變化原因

層次三：底層--預(yù)測數(shù)據(jù)的變化趨勢

案例分析：物聯(lián)網(wǎng)電子貼&OCR技術(shù)

——財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)鏈接經(jīng)營管理的橋梁

——數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營管理勢不可擋，管理是為了打通經(jīng)營擁堵的筋脈

案例分析：新聞稿中透露出的方正集團(tuán)經(jīng)營情況

第二講：財(cái)務(wù)分析與報(bào)告為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)

一、業(yè)管財(cái)融合的紐帶在于數(shù)據(jù)

1. 財(cái)務(wù)分析的定義和轉(zhuǎn)型

2. 影響財(cái)務(wù)分析質(zhì)量的因素

1）財(cái)務(wù)報(bào)告的局限性對財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響

2）會(huì)計(jì)政策的選擇對財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響

3）環(huán)境因素對財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響

4）法制不健全

案例分析：一上市服裝集團(tuán)往來管理數(shù)據(jù)解讀

——財(cái)務(wù)分析正從狹義走向廣義

案例分析：從一上市制造業(yè)資金表中解讀其管理的無序性

二、財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)報(bào)告在企業(yè)經(jīng)營中的三大價(jià)值

價(jià)值一：掌握經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)律

價(jià)值二：了解經(jīng)營現(xiàn)狀和問題

價(jià)值三：為企業(yè)決策者決策提供參考意見

第三講：財(cái)務(wù)分析的必知的三大板塊

一、財(cái)務(wù)分析的三個(gè)維度

1. 空間維度

2. 時(shí)間維度

3. 關(guān)聯(lián)維度

二、財(cái)務(wù)分析的五大問題

1. 分析數(shù)據(jù)來源單一

2. 數(shù)據(jù)差異分析不到位

3. 報(bào)表形式大于實(shí)質(zhì)

4. 數(shù)據(jù)背后問題追蹤不力

5. 報(bào)表需求方看不懂或不滿意

討論：高層管理者對財(cái)務(wù)分析的需求是什么？

討論：中層管理者對財(cái)務(wù)分析的需求是什么？

演示：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的鏈接

三、財(cái)務(wù)分析的不同維度比較

1. 與行業(yè)整體水平比較

案例分析：萬科與房地產(chǎn)行業(yè)的分析

2. 與可比公司比較

案例分析：萬科與保利地產(chǎn)的分析

3. 與戰(zhàn)略目標(biāo)比較

4. 與過去三年比較

第四講：財(cái)務(wù)分析常用的八大方法

一、比較分析法

案例分析：一消費(fèi)類上市公司收入和回款比較圖

案例分析：一上市集團(tuán)營收和凈利潤比較圖

二、比率分析法

案例分析：一企業(yè)的系列比率指標(biāo)解讀

三、結(jié)構(gòu)分析法

案例分析：一上市公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)餅圖

四、趨勢分析法

案例分析：往來與貨幣資金控制比較圖

五、對標(biāo)分析法

案例分析：一上市公司對標(biāo)數(shù)據(jù)分析運(yùn)用

六、杜邦分析法

案例分析：貴州茅臺與汾酒集團(tuán)的土邦數(shù)據(jù)對比分析

七、財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警與蝶變法

案例分析：某港口企業(yè)債項(xiàng)暴雷背后的財(cái)務(wù)指標(biāo)及預(yù)警結(jié)果展示

八、不同經(jīng)營模式的財(cái)務(wù)分析

案例分析：飛鶴乳業(yè)與光明乳業(yè)的分析

第五講：財(cái)務(wù)分析報(bào)告中BI工具的運(yùn)用

一、財(cái)務(wù)預(yù)警大屏式分析能力

1. 基于新時(shí)代的商業(yè)分析能力構(gòu)建

2. 支持多決策體系分析背后的商業(yè)戰(zhàn)略

案例分析：某集團(tuán)的數(shù)字化分析指標(biāo)中體現(xiàn)的戰(zhàn)略

3. 預(yù)警建模能力

4. 企業(yè)需要什么樣的預(yù)警信息

5. 管理者駕駛艙的畫像

討論：如何建立新一代的智慧管理駕駛艙

二、數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測能力

工具：業(yè)務(wù)預(yù)測模型

1. 業(yè)務(wù)預(yù)測的三大方法—數(shù)學(xué)模型預(yù)測法、市場容量分析預(yù)測法、專家判斷法

2. 應(yīng)收賬款的數(shù)字化預(yù)警

案例分析：某咨詢企業(yè)預(yù)測-漏斗式分析演示

三、集團(tuán)企業(yè)數(shù)字化管控能力

1. 會(huì)計(jì)基本數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)控制（系統(tǒng)自動(dòng)檢測）

2. 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)權(quán)限的實(shí)時(shí)控制（關(guān)鍵業(yè)務(wù)、流程控制）

3. 財(cái)務(wù)審批流的實(shí)時(shí)控制（演示財(cái)務(wù)審批流程）

4. 實(shí)時(shí)控制的報(bào)銷系統(tǒng)介紹（票稅寶的實(shí)操演練）

案例分析：國藥集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管控系統(tǒng)

第六講：財(cái)務(wù)分析報(bào)告的呈現(xiàn)

1. 管理決策與會(huì)計(jì)報(bào)告

2. 優(yōu)秀分析報(bào)告具有三要素特征

3. 文字的邏輯性

4. 報(bào)告的演講力

5. 文字和語言的感染力

案例分析：解讀一份優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)告