【課程背景】

數(shù)電發(fā)票具有遠(yuǎn)程交付更便利、財務(wù)管理更高效、存儲保管更經(jīng)濟(jì)等多項優(yōu)點，但與此同時隨著稅務(wù)部門深度運用信息化控稅打下堅實基礎(chǔ)。發(fā)票全面電子化后稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)加工能力更加智能化，風(fēng)險命中率更高。

本次課程聚焦企業(yè)日常業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)高頻風(fēng)險點，結(jié)合電子發(fā)票管理等熱點問題，以實務(wù)案例為基礎(chǔ)，解讀發(fā)票電子化時代票據(jù)稅收風(fēng)險，幫助財務(wù)人員做好稅收風(fēng)險管控。

【課程收益】

掌握最新電子發(fā)票財稅管理政策

系統(tǒng)排查企業(yè)票據(jù)高頻易發(fā)風(fēng)險點

加強企業(yè)日常票據(jù)管控，降低企業(yè)票據(jù)稅收風(fēng)險

通過真實發(fā)票稅務(wù)稽查案例解析，避免踩雷

......

【課程對象】

財務(wù)總監(jiān)、高級財務(wù)管理人員財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員及企業(yè)采購銷售人員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

引言：以案說稅

1、河北稅務(wù)與警方聯(lián)手快速查獲虛開電子發(fā)票

2、新疆8.28專案打掉電子發(fā)票虛開團(tuán)伙

一、聊聊增值稅電子專票的“前世今生”

◆ 電子普票到電子專票的發(fā)展歷程

◆ 2021年稽查重點領(lǐng)域及行業(yè)（查發(fā)票依然是重點）

◆ 票據(jù)電子化時代企業(yè)如何管控票據(jù)風(fēng)險

二、收入確認(rèn)及納稅義務(wù)發(fā)生時點判斷與票據(jù)開具中的稅收風(fēng)險排查

◆ 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間判斷與發(fā)票開具時點

◆ 混合銷售與兼營的區(qū)分與發(fā)票開具中的稅收風(fēng)險排查與管控

◆ 租賃收入確認(rèn)及發(fā)票開具注意事項應(yīng)對

◆ 常見差額征稅票據(jù)開具中的稅收風(fēng)險排查與管控

三、增值稅專用發(fā)票進(jìn)項抵扣票據(jù)全解與稅收風(fēng)險識別

◆ 增值稅專用發(fā)票（含電子專票） 不得抵扣的情形

◆ 購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)取得何種票據(jù)，如何抵扣進(jìn)項？

◆ 發(fā)票進(jìn)項抵扣、系統(tǒng)勾選處理與會計核算的完美配合

◆ “三流合一”重要性，是保證取得發(fā)票不出問題的前提條件

四、企業(yè)成本費用確認(rèn)與票據(jù)取得、兩稅扣除中的稅收風(fēng)險排查與管控

◆ 如何區(qū)分企業(yè)支出稅前扣除哪些需要發(fā)票，哪些不需要發(fā)票？

◆ 企業(yè)日常費用的票據(jù)取得及風(fēng)險管控

◆ 企業(yè)特殊業(yè)務(wù)的票據(jù)處理

◆ 財政票據(jù)取得稅收風(fēng)險與管控

五、企業(yè)取得財政補貼增值稅發(fā)票的開具與稅收風(fēng)險排查管控

◆ 如何區(qū)分財政資金是否應(yīng)當(dāng)繳納增值稅？

◆ 需要繳納增值稅的財政資金如何確定納稅義務(wù)發(fā)生時點？如何開票？

◆ 不屬于增值稅征稅范圍的財政補貼政府部門強行要求企業(yè)開票如何應(yīng)對？

◆ 不同性質(zhì)財政資金會計處理與所得稅關(guān)聯(lián)