【課程背景】

財務合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運用企業(yè)合規(guī)構建管理體系和提高管理能力。在當前嚴監(jiān)管的大趨勢下，財務人員應深入學習新準則新法規(guī)，結合企業(yè)運營管理實際，做足財務合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財務合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進之路。

為幫助財務相關人員充分認識和有效把握會計準則的最新變化與發(fā)展趨勢，如何結合大量實際案例通俗易懂解讀新準則改革后的各行業(yè)會計核算全流程中的重點與難點業(yè)務，如何利用稅收政策進行稅務規(guī)劃技巧，如何通過財務人員日常檢查與合規(guī)人員內(nèi)部審計查找漏洞、合規(guī)監(jiān)控促使企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運營。

【課程對象】

財務總監(jiān)、高級財務管理人員、財務經(jīng)理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程時長】

1天

【課程大綱】

一、新收入準則會計實務及稅會差異

1.新準則中收入范圍及稅會差異

2.新準則收入確認計量變化與稅法差異

3.新準則的特定交易會計處理與稅會差異

---附有銷售退回條款的銷售、附有質(zhì)量保證條款銷售、主要責任人和代理人、附有客戶額外購買選擇權銷售、向客戶授予知識產(chǎn)權許可、售后回購、向客戶預收銷售商品款項、向客戶收取的無需退回的初始費

二、財務報表難點分析

新準則下的財務報表變化及編制要點

ü 新資產(chǎn)負債表的變化、編制和財務分析

ü 新利潤表的變化、編制和財務分析

ü 現(xiàn)流量表的編制和財務分析

三、企業(yè)典型稅籌案例最佳實踐與涉稅風險應對技巧

1、稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段

ü 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

ü 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}

ü 建立風險指標和模型

----“發(fā)票比對”“稅表比對” “稅稅比對” “表表比對”等稅務風險預警方法應用與案例分析

2、典型稅籌思路及涉稅風險應對---增值稅

ü 混合銷售和兼營轉(zhuǎn)化技巧

ü 包稅合同簽訂的技巧

ü 推遲納稅義務發(fā)生時間的合同簽訂技巧

ü 供應商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析

3、典型稅籌思路及涉稅風險應對---企業(yè)所得稅

ü 關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

[重點]關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃

ü 企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險

[重點]利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

ü 不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險

[重點]扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

ü 會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險

[重點]會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

ü 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險

[重點]殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制

4、典型稅籌思路及涉稅風險應對--個人所得稅

ü 工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

案例解析工資薪金與勞務報酬在匯算清繳階段的稅負差異分析

ü 勞務報酬與經(jīng)營所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化

四、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

ü 充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路

ü 解除勞動關系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法

ü 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃

ü 組織員工旅游的個人所得稅籌劃

ü 充分利用特殊群體個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路

ü 企業(yè)贈送禮品的籌劃方法

ü 勞務報酬代扣代繳稅負高如何化解

五、企業(yè)財稅合規(guī)經(jīng)營及如何做好財稅風險管控

一、合規(guī)經(jīng)營是國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線-- -公司層面

1.企業(yè)合規(guī)經(jīng)營產(chǎn)生的背景與案例解析

2.國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與管理的政策脈絡

3.《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點解讀及管理建議

4.合規(guī)管理&全面風險管理&內(nèi)部控制管理的關系及其整合

二、合規(guī)經(jīng)營是國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線--員工層面

1.從監(jiān)管視角:員工違規(guī)行為與紅線管理

2.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下如何防范員工舞弊的新方法

三、業(yè)財融合角度:將內(nèi)控嵌入企業(yè)業(yè)務流程，防范財稅務的違規(guī)風險

1.企業(yè)如何規(guī)避社保的風險

2.企業(yè)如何規(guī)避勞務派遺用工制度的風險

3.年終獎計提、稅后獎金的支付和辭退福利方面違規(guī)風險的防范

4.合同管理及發(fā)票管理的違規(guī)風險防范

四、內(nèi)控建設為國有企業(yè)的財務合規(guī)與稅務合規(guī)保駕護航

1.企業(yè)戰(zhàn)略層面的合規(guī)管理

2.公司投資決策環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

3.崗位設置與審批環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

4.物資采購與付款環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

5.研究開發(fā)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

6.工程項目環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

7.銷售監(jiān)督環(huán)節(jié)的合規(guī)管理