出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經(jīng)常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經(jīng)常出錯、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重損失。

對絕大多數(shù)中國企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務或技術出身，關注業(yè)務發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業(yè)管理》雜志發(fā)表“內(nèi)部控制十大漏洞”一文，引發(fā)廣泛轉載和管理人員的共鳴。在多年的財務顧問和咨詢過程中，馬軍生老師積累了大量內(nèi)控漏洞案例，編著出版《內(nèi)控漏洞識別和財務應對》一書，對轉型期中國企業(yè)內(nèi)控漏洞識別和防范，有著獨到理解和經(jīng)驗。

《黃帝內(nèi)經(jīng)》有云:“上醫(yī)治未病,中醫(yī)治欲病,下醫(yī)治已病”,本課程結合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控典型漏洞與防范要點，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章漏洞、資產(chǎn)資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會計核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過豐富案例，指導管理人員如何識別內(nèi)控漏洞、發(fā)現(xiàn)漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實風險防范，提升企業(yè)效益。

課程大綱：

模塊一：企業(yè)內(nèi)控漏洞概述

· 案例：資金為什么不翼而飛？

· 企業(yè)內(nèi)控漏洞產(chǎn)生根源

·中國企業(yè)內(nèi)控漏洞常見表現(xiàn)形式

·  企業(yè)內(nèi)控漏洞識別之道

模塊二：消滅銷售及收款漏洞

·案例：某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款

·消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失）

·消滅銷售飛單漏洞

·消滅銷售定價漏洞

·消滅銷售發(fā)貨和實物流轉漏洞

·消滅促銷返利漏洞

·消滅收款和壞賬漏洞

·小結：消滅銷售及收款漏洞要點

模塊三：消滅采購及付款漏洞

· 案例：某500強高管私拿采購回扣案

·消滅采購計劃漏洞

·消滅采購價格管理漏洞

·消滅采購舞弊漏洞

·消滅供應商管理漏洞

·消滅采購招標漏洞

·消滅付款漏洞

·消滅費用報銷漏洞

模塊四：消滅合同印章漏洞

· 消滅合同管理漏洞

·消滅印章管理漏洞

模塊五：消滅資金資產(chǎn)漏洞

· 消滅現(xiàn)金管理漏洞

· 消滅銀行存款漏洞

· 消滅票據(jù)管理漏洞

·消滅實物資產(chǎn)管理漏洞

模塊六：消滅融資漏洞

· 消滅融資方式不合理漏洞

· 消滅融資成本過高漏洞

· 消滅融資被騙漏洞

模塊七：消滅投資黑洞

· 消滅投資前漏洞

漏洞：投資缺乏規(guī)劃或過于激進

漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱

漏洞：投資可行性論證不完善

漏洞：投資盡職調(diào)查不夠有效

………

· 消滅投資中漏洞

漏洞：投資協(xié)議存在瑕疵；

漏洞：投資支付過程存在瑕疵；

漏洞：未對投資項目進度和風險的持續(xù)監(jiān)控

………

· 消滅投資后漏洞

漏洞：缺乏對被投資企業(yè)有效管理和監(jiān)控

漏洞：投資處置存在瑕疵；

………

模塊八：消滅稅收漏洞

·  案例：某民營企業(yè)“兩套賬”被稅務稽查和處罰

· “兩套賬”帶來的稅收風險及方法

· 消滅多繳“冤枉稅”漏洞

· 消滅業(yè)務模式和流程不合理帶來的稅收漏洞

· 消滅會計核算不合理帶來的稅收漏洞

模塊九：消滅會計核算黑洞

·消滅建賬環(huán)節(jié)漏洞

· 消滅日常核算漏洞

·消滅期末結賬漏洞

·消滅編制財務報表漏洞

模塊十：消滅組織架構及授權審批漏洞　

· 消滅組織架構設置漏洞

· 消滅職責分配漏洞

·消滅授權審批漏洞

總結：企業(yè)內(nèi)控體系構建

· 企業(yè)內(nèi)控漏洞的應對方法小結

· 如何建設有效的內(nèi)控體系

附：內(nèi)部控制十大漏洞之順口溜