課程背景：

? 中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來越薄，如何降本增效？如何提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?

? 每家企業(yè)在每年都會(huì)制定戰(zhàn)略目標(biāo)、年度經(jīng)營計(jì)劃、年度成本預(yù)算，可每次在執(zhí)行時(shí)總會(huì)“不落地”、“華而不實(shí)”、或“計(jì)劃年年有、結(jié)果年年空”的場(chǎng)景。

? 如何制定年度經(jīng)營計(jì)劃？如何制定有效的年度經(jīng)營計(jì)劃？如何制定可實(shí)施、可執(zhí)行的、可落地的年度經(jīng)營計(jì)劃？

? 如何做年度預(yù)算計(jì)劃？如何做有效的年度預(yù)算計(jì)劃？如何做可實(shí)施、可執(zhí)行、可落地的年度預(yù)算計(jì)劃？

? 如何建立年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算控制機(jī)制來確保經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃得到有效執(zhí)行和落實(shí)，來提升企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的有效實(shí)施，是擺在2019年度所有企業(yè)經(jīng)營決策者們的面前，且已迫在眉睫。

? 今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績(jī)效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長(zhǎng)青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，《年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理》做為戰(zhàn)略實(shí)施與運(yùn)營管理的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運(yùn)營、績(jī)效落地的重要職能，讓企業(yè)不同層級(jí)的管理人員了解和介入預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理是大有幫助的。

課程特色：

? 本課程是具有20余年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、全球制造帝國的富士康集團(tuán)首席運(yùn)營官長(zhǎng)期實(shí)踐而取得的成果和方法論，是經(jīng)上百家企業(yè)的管理咨詢經(jīng)驗(yàn)而總結(jié)的成果。非常具有實(shí)用性和可操作性。

? 全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論、現(xiàn)場(chǎng)演練、成果分享、講師點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握方法和技能，拿來即用，用之有效。

 課程時(shí)間：

? 2天（12小時(shí)）

授課對(duì)象：

? 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營層高管、各部門主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、以及負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的管理干部

授課方式：

? 案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過40%

 課程大綱：

 破冰：

? 從七人分粥談企業(yè)管理機(jī)制的設(shè)計(jì)

? 預(yù)算的主線是什么？

? 為什么要做預(yù)算？

? 是基于預(yù)算做計(jì)劃，還是基于計(jì)劃做預(yù)算？

? 年度經(jīng)營計(jì)劃與年度預(yù)算的關(guān)系？

第一單元：年度經(jīng)營計(jì)劃的流程、方法、工具

一、 年度經(jīng)營計(jì)劃的制定

1. 完整的年度經(jīng)營計(jì)劃框架和主要內(nèi)容

2. 企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的過程

3. 企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的SPORTI閉環(huán)系統(tǒng)

4. 年度經(jīng)營計(jì)劃制定的四大原則

5. 公司經(jīng)營計(jì)劃制定的七步法

6. 公司目標(biāo)分解重點(diǎn)及注意事項(xiàng)

案例：某企業(yè)年度目標(biāo)體系結(jié)構(gòu)

7. 年度經(jīng)營計(jì)劃的工具——OGSMA演練

1) 如何制定【目標(biāo)】？

a) 制定目標(biāo)的SMART原則

b) 制定目標(biāo)的6W2H方法

c) 制定目標(biāo)的SWOT方法

d) 演練：制定【目標(biāo)】

2) 如何制定【策略】？

a) 制定策略的魚骨圖法

b) 制定策略的干支葉法

c) 演練：制定【策略】

3) 如何制定【衡量標(biāo)準(zhǔn)】？

a) 制定衡量標(biāo)準(zhǔn)的三要素法

b) 演練：制定【衡量標(biāo)準(zhǔn)】

4) 如何制定【工作計(jì)劃】？

a) 制定工作計(jì)劃的步驟

b) 制定工作計(jì)劃的四要素法

c) 演練：制定【工作計(jì)劃】

5) OGSMA做什么與怎么做的關(guān)系

8. 完整演練：《年度經(jīng)營計(jì)劃》的制定

9. 《年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制》的方案與實(shí)施步驟

a) 經(jīng)營層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？

b) 管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？

c) 執(zhí)行層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？

10. 年度經(jīng)營計(jì)劃關(guān)鍵指標(biāo)（KPI）的制定

a) KPI制定的原則

b) KPI制定的方法

c) 如何簽訂《年度目標(biāo)責(zé)任狀》？

d) 《年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任狀》與述職活動(dòng)的召開

11. 年度經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施的考核模式

12. 《年度經(jīng)營計(jì)劃報(bào)告》制作的基本框架

13. 完整演練：《年度經(jīng)營計(jì)劃報(bào)告》的演練

第二單元：年度經(jīng)營預(yù)算的流程、方法、工具

破冰：

老和尚為什么沒水喝

一、 年度預(yù)算管理角色選擇

討論：誰在負(fù)責(zé)預(yù)算管理

1) 預(yù)算管理委員會(huì)組成

2) 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置

3) 預(yù)算的兩本“圣經(jīng)”

4) 預(yù)算管理中的誤區(qū)

5) 如何讓快?？炫?/span>

6) 預(yù)算目標(biāo)的確定原則

7) 全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”

二、 預(yù)算編制篇

1) 全面預(yù)算管理流程

2) 全面預(yù)算管理方案的構(gòu)成

練習(xí)：財(cái)務(wù)預(yù)算演練

3) 業(yè)務(wù)預(yù)算的編制

4) 預(yù)算編制方法

a) 增量預(yù)算法

b) 杠桿預(yù)算法

c) 彈性預(yù)算法

d) 零基預(yù)算法

5) 如何實(shí)施【營銷預(yù)算】？

a) 增量預(yù)算法演練

b) 案例研究

c) 銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案

d) 營銷費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目設(shè)立

6) 如何實(shí)施【生產(chǎn)預(yù)算】？

a) 生產(chǎn)成本的預(yù)算項(xiàng)目

b) 變動(dòng)成本預(yù)算演練

c) 物料消耗量預(yù)算控制方案演練

d) 能源成本預(yù)算控制方案演練

e) 設(shè)備更新改造方案演練

7) 如何實(shí)施【采購預(yù)算】？

a) 采購價(jià)格預(yù)算演練

b) 采購降成本預(yù)算演練

c) 采購價(jià)格預(yù)算執(zhí)行方案演練

8) 如何實(shí)施【研發(fā)預(yù)算】？

a) 技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案

b) 研發(fā)成本預(yù)算控制方案

9) 如何實(shí)施【客服預(yù)算】？

a) BP客戶維護(hù)費(fèi)用預(yù)算方案

b) 產(chǎn)品維修預(yù)算方案

10) 如何實(shí)施【人力資源預(yù)算】？

a) 崗位薪金預(yù)算控制方案

b) 變動(dòng)人力成本預(yù)算控制方案演練

c) 培訓(xùn)教育人力成本預(yù)算控制方案演練

d) 人力招聘成本預(yù)算控制方案演練

11) 如何實(shí)施【財(cái)務(wù)預(yù)算】？

a) 損益預(yù)算

b) 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

c) 資金流量預(yù)算

d) 信貸預(yù)算控制方案

e) 應(yīng)收/應(yīng)付控制預(yù)算方案

f) 專項(xiàng)工程預(yù)算方案

g) 稅負(fù)減免預(yù)算方案

h) 融資成本預(yù)算方案

i) 固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案

j) 可控費(fèi)用預(yù)算

12) 如何實(shí)施【管理費(fèi)用預(yù)算】？

a) 銷售差旅費(fèi)動(dòng)因分析

b) 雜項(xiàng)支出動(dòng)因分析

三、 預(yù)算陳述和答辯

1) 經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)陳述的要點(diǎn)

2) 市場(chǎng)部預(yù)算陳述要點(diǎn)

3) 生產(chǎn)部陳述要點(diǎn)

4) 采購部陳述要點(diǎn)

5) 客服部陳述要點(diǎn)

6) 人力資源部陳述要點(diǎn)

7) 資本投入的陳述要點(diǎn)

8) 財(cái)務(wù)部陳述的要點(diǎn)

四、 決策層質(zhì)詢《預(yù)算方案》的確定

五、 預(yù)算執(zhí)行與控制

六、 預(yù)算執(zhí)行要素

1) 預(yù)算執(zhí)行關(guān)注點(diǎn)

2) 預(yù)算執(zhí)行的原則

3) 滾動(dòng)預(yù)算編制

4) 預(yù)算外審批

5) 預(yù)算外審批權(quán)限表

七、 預(yù)算考核

a) 預(yù)算考核對(duì)象

b) 預(yù)算考核指標(biāo)與KPI的關(guān)聯(lián)

c) 非可控責(zé)任考核的注意事項(xiàng)

八、 預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)的辦法

九、 案例研討

1) 案例一：針對(duì)“會(huì)哭的孩子有奶吃”，怎么辦？

2) 案例二：互相調(diào)劑，這樣可行嗎？

3) 案例三：完成利潤(rùn)指標(biāo)就萬事大吉了嗎？

4) 案例四：張冠李戴可以嗎?

5) 案例五：有余糧，明年用可以嗎？

6) 案例六：年底突擊花錢風(fēng)怎么辦？

十、 年度經(jīng)營計(jì)劃 & 年度預(yù)算成功實(shí)施的“心法”

十一、 企業(yè)必須完善的幾項(xiàng)制度、體系

課程總結(jié)：提問、答疑