反舞弊實務

邱健老師

課程背景

內(nèi)部審計部門一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐風潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。作為審計或者紀委監(jiān)察領(lǐng)導，如何適應這個潮流，開展反舞弊工作？或者在以前工作基礎(chǔ)上，做的更扎實，更有成效？

邱健老師從事企業(yè)內(nèi)部審計工作多年，有多年與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經(jīng)驗傳授，幫助學員深刻理解舞弊和反舞弊的理論，了解舞弊類型及每種的查處應對措施，掌握實際辦案經(jīng)驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風險，實現(xiàn)審計的價值。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工，其他對反舞弊管理感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益

1. 幫助學員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結(jié)和提煉本公司舞

弊樹；

2. 幫助學員學習如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風險防范、證據(jù)、證據(jù)鏈等出發(fā)，綜合提升學員的查處舞弊能力；

3. 幫助學員詳細落地到各類型的實際查核要點，學后能舉一反三，將查核經(jīng)驗用于本企業(yè)實際工作中；

4. 從總體上提升學員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)反舞弊體系建設(shè)。

課程時間 2天

課程大綱

第一章 舞弊調(diào)查基礎(chǔ)知識

1. 舞弊概念及舞弊雙三角

2. 舞弊調(diào)查九大目標

3. 舞弊類型

1. 

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3. 

3.1 資產(chǎn)侵占

3.2 腐敗

3.3 舞弊性報表

3.4 外部欺詐

【實用工具】通用舞弊樹分析

4. 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

5. 證據(jù)及證據(jù)鏈

5.1 舞弊分析九問

5.2 證據(jù)屬性

5.3 證據(jù)鏈

【案例分析】某采購舞弊投訴案例分析

6. 常見罪名

6.1 普通員工常見罪名刑法條款

6.2 高管適用罪名刑法條款

6.3 常見罪名定罪分析

7. 調(diào)查原則及調(diào)查風險防范

7.1 調(diào)查人員能力要求

7.2 調(diào)查原則及風險防范

8. 舞弊調(diào)查流程

8.1 舉報受理

8.2 初查注意要點

8.3 調(diào)查計劃擬定

8.4 調(diào)查四類技能

8.5 調(diào)查報告擬定

第二章 舞弊調(diào)查實務

1. 文件審核

1.1 招投標文件審核要點

1.2 資質(zhì)證照審核要點

1.3 文件合同審核要點

1.4 印鑒審核要點

1.5 發(fā)票審核要點

【案例分析】文件審核實例

2. 數(shù)據(jù)分析

2.1 數(shù)據(jù)分析步驟

2.2 數(shù)據(jù)分析要點

2.3 本福特定律

2.4 數(shù)據(jù)分析建模及規(guī)則擬定

2.5 數(shù)據(jù)分析中工具應用

2.6 數(shù)據(jù)分析中的思維導向

2.7 常見數(shù)據(jù)分析集錦

【案例分析】數(shù)據(jù)分析實例

3. 報表審查

3.1 利潤夸大八大查核要點

3.2 利潤縮小四大查核要點

3.3 現(xiàn)金流變造查核要點

3.4 財報分析關(guān)鍵點

3.5 神奇的M

4. 系統(tǒng)審查及電子取證

4.1 系統(tǒng)日志審查要點

4.2 賬號審查要點

4.3 服務器審查要點

4.4 電子痕跡取證

4.5 電子證據(jù)特殊問題

【案例分析】系統(tǒng)審查實例

5. 訪談及質(zhì)詢

5.1 相關(guān)人員分類

5.2 訪談和質(zhì)詢區(qū)別

5.3 如何利用污點證人

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

1 

2 

3 

4 

5 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 證人訪談

5.4.1 事前準備

5.4.2 建立親和感，展現(xiàn)友善

5.4.3 獲取信息技巧十八點

5.4.4 問題安排

5.4.5 訪談注意事項

【實操練習】證人訪談提綱擬定及模擬練習

3. 

4. 

5. 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 

5.5 舞弊嫌疑人詢問

5.5.1 詢問特征

5.5.2 詢問促成承認的因素

5.5.3 促成承認的方法

5.5.4 問題組織

5.5.5 證據(jù)使用

5.5.6 嫌疑人坦白后注意事項

5.5.7 詢問筆錄制作

【實操練習】舞弊嫌疑人詢問提綱擬定及模擬練習