國(guó)有企業(yè)審計(jì)規(guī)范化運(yùn)作與提升

新昌公共服務(wù)集團(tuán)

課程背景

    內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，現(xiàn)在受到越來越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作？如何在迎審過程中，盡量少出問題，如何滿足國(guó)資委對(duì)于國(guó)企內(nèi)審的規(guī)范化要求？在此課程中都可找到答案。

 課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員。

 課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性，保證聽得懂，學(xué)得會(huì)，用得上，有實(shí)效！

 課程收益

1、 了解國(guó)企內(nèi)審發(fā)展最新形勢(shì)和要求；

2、 掌握國(guó)企內(nèi)審的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和底層邏輯

3、 掌握國(guó)企審計(jì)規(guī)范化運(yùn)作之十大要點(diǎn)；

4、 通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)國(guó)企審計(jì)開展的要點(diǎn)，提高學(xué)員的審計(jì)水平，從而為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。

課程時(shí)間：1天

課程大綱

第一章 國(guó)企內(nèi)審最新形勢(shì)探討

1. 融合強(qiáng)

1.1. 政府審計(jì)與國(guó)企內(nèi)審的融合

2. 監(jiān)管強(qiáng)

2.1. 國(guó)資委與審計(jì)局的協(xié)同

2.2. 國(guó)資委主要審計(jì)形式

3. 獨(dú)立弱

第二章 國(guó)企內(nèi)審遠(yuǎn)景規(guī)劃

1. 內(nèi)審的中長(zhǎng)期規(guī)劃

2. 內(nèi)審的底層邏輯

2.1. 審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）

2.2. 審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階）

2.3. 審計(jì)誰來干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）

2.4. 審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）

2.5. 審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡(jiǎn)單到智能工具六十四種）

2.6. 審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績(jī)效與評(píng)估從簡(jiǎn)單到復(fù)雜三種類型）

2.7. 以終為始（審計(jì)文化與未來）

【互動(dòng)】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

 第三章 國(guó)企內(nèi)審規(guī)范運(yùn)作

1 搭班子，建制度，強(qiáng)考核，重培養(yǎng)

搭班子

1 

1.1 審計(jì)部人員專業(yè)組成研究

1.2 審計(jì)部人員年齡性別組成研究

1.3 審計(jì)組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

1.4 典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究

1.5 如何招聘到合適的人才

1.6 招聘經(jīng)驗(yàn)分享

建制度

1 

2 

3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 審計(jì)部制度體系搭建

1.8 審計(jì)制度實(shí)例研究

強(qiáng)考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 績(jī)效導(dǎo)向的作用

1.10 績(jī)效考核的維度

1.11 績(jī)效考核的BSC思考

重培養(yǎng)

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力

1.13 內(nèi)審能力模型介紹

1.14 通過哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)

1.15 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

2. 確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域

1. 

2. 

2.1 審計(jì)戰(zhàn)略研究

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向制定審計(jì)計(jì)劃實(shí)例研究

3. 制定差異化審計(jì)方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步驟

3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方案制定方法

3.3 方案制定要點(diǎn)

【實(shí)操練習(xí)】方案制定實(shí)例練習(xí)

【思考】如何體現(xiàn)研究型審計(jì)前后關(guān)聯(lián)思維？

3.4 大數(shù)據(jù)運(yùn)用下審計(jì)方案制定要點(diǎn)

4. 獲取正確使用審計(jì)依據(jù)

4.1 審計(jì)依據(jù)的分類

4.2 審計(jì)依據(jù)的使用

4.3 缺乏依據(jù)的處理

5. 獲取相關(guān)可靠審計(jì)資料

5.1 審計(jì)資料的分類

5.2 審計(jì)資料獲取辦法

5.3 審計(jì)資料可靠性分析

6. 靈活適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法

1 

2 

3 

4 

5 

6 

6.1 審計(jì)方法十二種

6.2 管理審計(jì)切入角度

7. 充分有效的審計(jì)溝通

7.1 審計(jì)溝通的重要性

7.2 審計(jì)溝通的作用

7.3 審計(jì)溝通分類

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前溝通

【案例分析】進(jìn)場(chǎng)會(huì)

7.3.2 事中溝通

【模擬練習(xí)】獲取資料溝通

7.3.3 事后溝通

【案例分析】問題改善溝通

7.3.4 對(duì)內(nèi)

7.3.4.1 上級(jí)溝通

【案例】如何與老板溝通

7.3.4.2 平級(jí)溝通

【案例】如何與被審計(jì)單位經(jīng)理溝通

7.3.4.3 下級(jí)溝通

【案例】審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)如何與下屬溝通

7.3.5 對(duì)外

7.3.5.1 第三方溝通（客戶/供應(yīng)商

7.3.5.2 公檢法溝通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人溝通

【案例分析】舞弊溝通注意要點(diǎn)

7.3.6 對(duì)己

7.3.6.1 百折不撓

7.3.6.2 陽(yáng)光心態(tài)

7.4 有效溝通七方法

7.5 提高溝通能力方法

8. 撰寫報(bào)告及建議

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 報(bào)告的經(jīng)緯

8.1.1 報(bào)告經(jīng)度

8.1.2 報(bào)告緯度

8.2 通用寫報(bào)告八要點(diǎn)

8.3 報(bào)告常見問題

8.4 報(bào)告常用格式

8.4.1 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

8.4.2 管理審計(jì)報(bào)告

8.4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告

8.4.4 舞弊調(diào)查報(bào)告

   【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究

9. 過程及結(jié)果質(zhì)量管控

9.1 審計(jì)過程質(zhì)量控制

9.2 結(jié)果質(zhì)量控制實(shí)例研究

9.3 如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

10. 跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用

10.1 審計(jì)整改方法

10.1.1 技術(shù)方法

10.1.2 激勵(lì)方法

10.1.3 聯(lián)動(dòng)方法

10.1.4 管理方法

10.2 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的訣竅

10.2.1 分析

10.2.2 報(bào)告

10.2.3 共享

10.3 審計(jì)整改的制度支持

10.4 審計(jì)檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)