《內(nèi)部控制體系建設(shè)與風(fēng)險管理》 

【課程背景】

近年來，由于內(nèi)控體系缺失或內(nèi)控漏洞而導(dǎo)致企業(yè)陷入危機的案例不勝枚舉，    幾乎所有的企業(yè)都已經(jīng)認識到了健全的內(nèi)部控制體系對企業(yè)的重要。

l 如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？

l 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

l 如何確保企業(yè)財務(wù)報告以及相關(guān)信息的真實完整？

l 如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

l 如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？

l 如何評估與防范財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？

l 如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？

l ……

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

【課程特點】

★【國際國內(nèi)視野】全面了解國際國內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)

★【高度實務(wù)操作】掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確內(nèi)控建設(shè)的必經(jīng)階段

★【豐富案例講解】通過典型實例幫助學(xué)員明確控制設(shè)計要點、控制標準和方法

★【高效風(fēng)險防范】把內(nèi)控活動與風(fēng)險評估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強風(fēng)險管理

【課程大綱】

一、企業(yè)風(fēng)險管理概述

l 企業(yè)風(fēng)險管理的程序

l 國資委全面風(fēng)險管理指引框架

二、如何建立有效的內(nèi)部控制

l 內(nèi)部控制的定義及目標

l 內(nèi)部控制與COSO架構(gòu)

l 內(nèi)部控制的設(shè)計原則

l 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

l 企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范配套指引

l 如何通過流程來控制風(fēng)險

l 集團公司的風(fēng)險管控

三、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警

? 全面風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀診斷

ü 治理結(jié)構(gòu)

ü 內(nèi)外部董監(jiān)事

ü 人力資源體系

ü 高層風(fēng)險管理能力

ü 三道防線的風(fēng)險管理能力

ü 風(fēng)險意識

ü 風(fēng)險管理報告的及時性、合理性、專業(yè)性 

? 五大類風(fēng)險管理缺陷分析

l 戰(zhàn)略風(fēng)險

l 財務(wù)風(fēng)險

l 市場風(fēng)險

l 運營風(fēng)險

l 法律風(fēng)險 

內(nèi)控制度缺陷挖掘與分析

四、內(nèi)部控制的基本方式

1、 財務(wù)制度建設(shè)

2、 審批權(quán)限管理

3、 內(nèi)控流程設(shè)計

4、 內(nèi)控與內(nèi)審方法

五、如何推行企業(yè)內(nèi)部控制及失敗的原因

l 推行內(nèi)部控制的五個步驟

l 推行內(nèi)部控制的有效方法

l 推行內(nèi)部控制失敗的5個原因

l 推行內(nèi)部控制失敗的8個問題