《企業(yè)經(jīng)營風險管理與內部控制》 

【課程背景】

近年來，由于內控體系缺失或內控漏洞而導致企業(yè)陷入危機的案例不勝枚舉，    幾乎所有的企業(yè)都已經(jīng)認識到了健全的內部控制體系對企業(yè)的重要。

l 如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？

l 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

l 如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整？

l 如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

l 如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？

l 如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？

l 如何通過內部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？

l ……

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內部控制系統(tǒng)，有效的內部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，通過構建與實施內部控制，旨在幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業(yè)。

【課程特點】

★【國際國內視野】全面了解國際國內內控體系法規(guī)

★【高度實務操作】掌握企業(yè)內部控制體系建立的方法，明確內控建設的必經(jīng)階段

★【豐富案例講解】通過典型實例幫助學員明確控制設計要點、控制標準和方法

★【高效風險防范】把內控活動與風險評估有效結合，通過完善內控體系加強風險管理

【課程大綱】

一、企業(yè)風險管理概述

l 企業(yè)風險管理的程序

l 國資委全面風險管理指引框架

二、如何建立有效的內部控制

l 內部控制的定義及目標

l 內部控制與COSO架構

l 內部控制的設計原則

l 企業(yè)內部控制基本規(guī)范

l 企業(yè)內控基本規(guī)范配套指引

l 如何通過流程來控制風險

l 集團公司的風險管控

三、企業(yè)經(jīng)營風險預警

? 全面風險管理體系現(xiàn)狀診斷

ü 治理結構

ü 內外部董監(jiān)事

ü 人力資源體系

ü 高層風險管理能力

ü 三道防線的風險管理能力

ü 風險意識

ü 風險管理報告的及時性、合理性、專業(yè)性 

? 五大類風險管理缺陷分析

l 戰(zhàn)略風險

l 財務風險

l 市場風險

l 運營風險

l 法律風險 

內控制度缺陷挖掘與分析

四、內部控制的基本方式

1、 財務制度建設

2、 審批權限管理

3、 內控流程設計

4、 內控與內審方法

五、如何推行企業(yè)內部控制及失敗的原因

l 推行內部控制的五個步驟

l 推行內部控制的有效方法

l 推行內部控制失敗的5個原因

推行內部控制失敗的8個問題