財(cái)稅融合：企業(yè)經(jīng)營(yíng)全景財(cái)務(wù)管理課程

課程背景：

在數(shù)字智能時(shí)代，業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的界限逐漸模糊。一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化，是現(xiàn)代企業(yè)邁向成功的關(guān)鍵步驟。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的有效融合，結(jié)合先進(jìn)的信息技術(shù)，可以從多個(gè)視角進(jìn)行深入分析，重視判斷力和精準(zhǔn)計(jì)算能力。

首先，將數(shù)字轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息——這種信息才是對(duì)決策者極具價(jià)值的資源。數(shù)據(jù)不僅透視了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)本質(zhì)，而且揭示了潛在的管理問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。這引發(fā)了幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題：

1、什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題？

2、什么樣的財(cái)務(wù)分析能讓投資者有充分的預(yù)見(jiàn)性，做到未雨綢繆？

掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和進(jìn)行深入的財(cái)務(wù)分析，洞察數(shù)據(jù)背后的經(jīng)營(yíng)信息，是每位管理者必須考慮的問(wèn)題，也是他們必備的技能。

“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”——內(nèi)控意識(shí)的薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不完善直接影響企業(yè)的運(yùn)行效率。如何避免企業(yè)因資金問(wèn)題而陷入困境？如何將創(chuàng)新的成本管理思維融入公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每一個(gè)環(huán)節(jié)？構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制和全面預(yù)算管理體系顯得尤為重要。

本課程旨在培養(yǎng)參與者的財(cái)務(wù)思維和財(cái)務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力。通過(guò)強(qiáng)化現(xiàn)金流管理和提高資金運(yùn)作效率，降低成本并增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)精準(zhǔn)分析企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。本課程將幫助參與者把握分析的關(guān)鍵點(diǎn)，精確識(shí)別企業(yè)問(wèn)題，為決策者和投資人提供堅(jiān)實(shí)的決策支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，本課程將使財(cái)務(wù)管理成為推動(dòng)企業(yè)價(jià)值提升的強(qiáng)大工具。

課程收益：

1、學(xué)會(huì)如何使用科學(xué)數(shù)據(jù)進(jìn)行決策判斷，準(zhǔn)確地分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)，從而做出更明智的業(yè)務(wù)決策。

2、學(xué)會(huì)如何深入業(yè)務(wù)并為業(yè)務(wù)賦能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合，提升整體管理效率

3、通過(guò)案例分析和模型工具的應(yīng)用，學(xué)會(huì)如何識(shí)別和管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

4、掌握財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析技巧，使學(xué)員能夠從微觀和宏觀兩個(gè)層面深入分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。

5、學(xué)會(huì)如何通過(guò)全面預(yù)算和成本管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)的“先策后控”，包括成本策劃和成本控制，以及如何通過(guò)精細(xì)化管理優(yōu)化成本控制流程，提高企業(yè)的成本效益。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：投資人、中高層管理干部、財(cái)務(wù)經(jīng)理以及財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

課程大綱

第一板塊：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

第一講：用數(shù)據(jù)說(shuō)話支持業(yè)務(wù)

導(dǎo)入：企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)模型

討論：收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1.科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

2.數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)

3.多視角重判斷、精計(jì)算

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話——業(yè)財(cái)融合管理視角

1.財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

2.業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

3.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

第二講：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)以及轉(zhuǎn)型思路

一、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型所面臨的四大挑戰(zhàn)

挑戰(zhàn)一：信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，缺乏及時(shí)科學(xué)有效的運(yùn)營(yíng)分析

挑戰(zhàn)二：業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)分歧，溝通困難

挑戰(zhàn)三：財(cái)務(wù)較少參與業(yè)務(wù)，了解不深入

挑戰(zhàn)四：財(cái)務(wù)在管理決策中的參與度低

案例：財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)所帶來(lái)的“尷尬”情形

二、四個(gè)思路解決財(cái)務(wù)人的難題與困惑

1.始于頂層設(shè)計(jì)，建立良好的業(yè)財(cái)融合平臺(tái)

2.轉(zhuǎn)變工作方式，成為業(yè)務(wù)合作伙伴

3.了解業(yè)務(wù)屬性，抓住關(guān)鍵需求

4.突破財(cái)務(wù)思維，站得更高看得更清

案例：如何抓住業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)鍵需求賦能業(yè)務(wù)

第二板塊：深入精通業(yè)務(wù)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

第一講：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的技巧

一、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“兩大法器”

法器一：“顯微鏡法”見(jiàn)微知著

——層層深入，刨根問(wèn)底

工具：“五個(gè)為什么”分析法

案例：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

案例：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題

思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題

法器二：“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

——對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問(wèn)”

一問(wèn)：行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？

二問(wèn)：對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？

三問(wèn)：對(duì)標(biāo)的效果有哪些？

案例：通過(guò)數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力

案例：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用——對(duì)標(biāo)管理示意圖

二、跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

1）巴菲特的選股理論

2）從ROE看商業(yè)之道

3）杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

4）杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

5）簡(jiǎn)易理解IRR（內(nèi)部投資收益率）

案例：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

3.借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的五個(gè)角度看企業(yè)

1）潛在/新進(jìn)入者的威脅

2）購(gòu)買者的議價(jià)能力

3）替代品的威脅

4）供應(yīng)商的議價(jià)能力

5）行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力

案例：透過(guò)波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)

案例：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

——保本點(diǎn)銷量、保利點(diǎn)銷量、邊際貢獻(xiàn)率

第二講：透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

一、財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

1.貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

2.警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

二、財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變

1.企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)

2.量變到質(zhì)變的四、種財(cái)務(wù)分析啟示

案例：如何察覺(jué)企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

第三講：現(xiàn)金流資金風(fēng)險(xiǎn)管理

一、經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（企業(yè)造血）

2.投資活動(dòng)（企業(yè)換血）

3.籌資活動(dòng)（企業(yè)輸血）

二、企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

三、企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

2.固定資產(chǎn)投資過(guò)大

3.過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷

4.應(yīng)收賬款逾期過(guò)多

5.過(guò)多的短期借款

案例：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

四、資金籌劃管理

1.十大日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

案例：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

2.三大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

——現(xiàn)金為王+互補(bǔ)投資+未雨綢繆

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙

案例：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神”

第三講：企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理

一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

1.合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)；

2.安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全

3.運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：提高經(jīng)營(yíng)效率、效果

4.報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

5.戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例：金稅四期下的合法合規(guī)管理及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

案例：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來(lái)的蝴蝶效應(yīng)

二、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)（案例分析）

討論：企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

討論：如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

1.物資及存貨管理

2.采購(gòu)環(huán)節(jié)

3.出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)

4.盤(pán)點(diǎn)環(huán)節(jié)

5.合同管理環(huán)節(jié)

6.生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)

7.發(fā)票環(huán)節(jié)的合規(guī)合法

8.收款、支票印鑒

9.費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法

10.傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

11.銷售舞弊及內(nèi)控防范

12.應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

案例：采購(gòu)漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

第四講：全面預(yù)算&成本管理（企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時(shí)代）

1.“先策”－成本策劃：側(cè)重預(yù)算階段的成本策劃

2.“后控”－成本控制：側(cè)重執(zhí)行階段的成本控制

案例：企業(yè)預(yù)算對(duì)成本的全過(guò)程管理

案例：某企業(yè)的營(yíng)銷方案——原來(lái)還可以這么干

——作業(yè)人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

3.控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”

細(xì)節(jié)：精細(xì)化管理

——成本控制并非越低越好需把握適度原則

——除了看得見(jiàn)更甚三個(gè)看不見(jiàn)的成本控制