企業(yè)反舞弊管理與調(diào)查

課程背景：

舞弊，原指用欺騙的手段做違法亂紀(jì)的事情。在企業(yè)管理中，指用欺騙手段獲取不當(dāng)或者非法利益的行為，通常涉及濫用職權(quán)、貪污、挪用資金等行為。

舞弊行為的危害極大，不但直接導(dǎo)致企業(yè)損失，還可能影響企業(yè)的品牌形象和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更會(huì)成為企業(yè)內(nèi)部堡壘的毒瘤，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最大障礙之一。

在這樣的嚴(yán)峻形勢(shì)下，如何切實(shí)有效地進(jìn)行反舞弊、做好舞弊預(yù)防工作，進(jìn)而形成強(qiáng)大的威懾力，為企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航，成為眾多企業(yè)亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。本課程正是為了滿足這一迫切需求而應(yīng)運(yùn)而生。

課程收益：

● 了解舞弊本質(zhì)：深入理解舞弊的三角理論和基本類型，透視舞弊的真相與根因，洞悉舞弊線索來(lái)源和抓手，提高舞弊敏感度。

● 提高查處效率：掌握先進(jìn)的舞弊調(diào)查實(shí)戰(zhàn)技能，提高舞弊調(diào)查的效率，管理一般性企業(yè)的主流舞弊場(chǎng)景，包括問(wèn)責(zé)相關(guān)。

● 防范舞弊根源：學(xué)習(xí)企業(yè)反舞弊機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，借鑒優(yōu)秀企業(yè)的優(yōu)秀廉政文化管理實(shí)踐方法。提高企業(yè)“防火”的能力，

● 提升關(guān)鍵能力：掌握優(yōu)秀廉政負(fù)責(zé)人的6個(gè)關(guān)鍵技能和1個(gè)能力素質(zhì)模型，提升廉政負(fù)責(zé)人素養(yǎng)與能力，有力支持企業(yè)發(fā)展

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企事業(yè)單位的審計(jì)、調(diào)查、內(nèi)控負(fù)責(zé)人及從業(yè)人員

課程方式：知識(shí)講授+視頻賞析+現(xiàn)場(chǎng)討論+案例分析+答疑互動(dòng)

課程大綱

第一講：認(rèn)識(shí)舞弊

舞弊的定義：指用欺騙手段獲取不當(dāng)或者非法利益的行為，通常涉及濫用職權(quán)、貪污、挪用資金等行為。

一、舞弊的分類

1. 按行為主體分

2. 按行為對(duì)象分

3. 按組織關(guān)系分

4. 按群體性分

二、舞弊存在的領(lǐng)域

領(lǐng)域1. 研發(fā)

案例：腐敗也有“技術(shù)派”—研發(fā)人員的吃拿卡要

關(guān)注點(diǎn)：技術(shù)標(biāo)，設(shè)備選型，指定采購(gòu)

領(lǐng)域2. 生產(chǎn)

案例：真假降級(jí)品

關(guān)注點(diǎn)：質(zhì)量，降級(jí)品/廢舊，包裝/過(guò)磅

領(lǐng)域3. 供應(yīng)（含采購(gòu)）

案例：對(duì)采購(gòu)人員的圍獵

關(guān)注點(diǎn)：吃拿卡要，供應(yīng)商選擇與認(rèn)證

領(lǐng)域4. 銷服

案例：真假渠道的背后

關(guān)注點(diǎn)：陰陽(yáng)合同，費(fèi)用，關(guān)聯(lián)關(guān)系

領(lǐng)域5. 運(yùn)營(yíng)

案例：小二的過(guò)億收入

關(guān)注點(diǎn)：權(quán)限，異常流量，評(píng)價(jià)

領(lǐng)域6. 后勤（如行政、IT）

案例：司機(jī)師傅的來(lái)錢渠道

關(guān)注點(diǎn)：裝修裝飾，加油，供應(yīng)商，關(guān)聯(lián)關(guān)系

領(lǐng)域7. 其他（如人力、財(cái)務(wù)）

案例：你不知道的獵頭費(fèi)用

關(guān)注點(diǎn)：資金，異常支付，口碑

主流案例場(chǎng)景：職務(wù)侵占、非公職人員受賄、商業(yè)秘密、費(fèi)用報(bào)銷違規(guī)、吃拿卡要、違反競(jìng)業(yè)限制

第二講：如何防止舞弊

研討：您所在企業(yè)是如何進(jìn)行反舞弊管理的，是否有效果？

一、舞弊三角理論

1. 壓力

2. 機(jī)會(huì)

3. 借口（自我合理化）

二、如何有效防止舞弊

1. 高層基調(diào)管理

2. 反舞弊措施

1）預(yù)防機(jī)制-防火

2）調(diào)查機(jī)制-救火

3）發(fā)現(xiàn)機(jī)制-線索

4）處置機(jī)制-問(wèn)責(zé)

3. 反舞弊組織

1）不同行業(yè)的不同叫法：調(diào)查部/廉政合規(guī)部/紀(jì)律監(jiān)督部/道德委員會(huì)

2）反舞弊組織現(xiàn)狀（國(guó)際權(quán)威數(shù)據(jù)）

研討：反商業(yè)賄賂和反舞弊，有啥區(qū)別與聯(lián)系

3）反舞弊行業(yè)聯(lián)盟

a陽(yáng)光誠(chéng)信聯(lián)盟

b反舞弊聯(lián)盟

第三講：如何查處舞弊

一、舞弊線索的來(lái)源

來(lái)源1. 舉報(bào)

來(lái)源2. 尋源

來(lái)源3. 審計(jì)

二、舞弊線索的分析

三、舞弊案件的分流

流向1. 廉政調(diào)查

流向2. 業(yè)務(wù)自查

四、舞弊案件的調(diào)查

關(guān)鍵1. 有效開展調(diào)查

案例：調(diào)查計(jì)劃與審批

關(guān)鍵2. 有效開展取證

案例：調(diào)查取證的兩個(gè)小故事

關(guān)鍵3. 有效開展訪談

案例：調(diào)查訪談的兩個(gè)小技巧

關(guān)鍵4. 有效固定證據(jù)

關(guān)鍵5. 有效形成報(bào)告

案例：調(diào)查報(bào)告的評(píng)審

角色演練：調(diào)查人員，調(diào)查負(fù)責(zé)人，案件當(dāng)事人，案件當(dāng)事人主管等，分角色演繹一個(gè)舞弊案件的調(diào)查全流程經(jīng)過(guò)

五、舞弊案件的匯報(bào)

六、舞弊案件的處罰及處理

1. 刑事案件

2. 內(nèi)部處理

3. 查處分離

4. 問(wèn)責(zé)要及時(shí)

第四講：如何做好一個(gè)企業(yè)的廉政負(fù)責(zé)人

一、廉政負(fù)責(zé)人的能力素質(zhì)模型（帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)打勝仗）

1. 專業(yè)性——透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)

2. 敏感度——敏銳的嗅覺(jué)

3. 視野——有企業(yè)管理者的格局

4. 氣場(chǎng)——壓得住

二、設(shè)置調(diào)查KPI（3個(gè)注意）

1. 點(diǎn)線面場(chǎng)結(jié)合

2. 不要設(shè)置一年抓多少人

3. 廉政文化建設(shè)的必要性

三、配置調(diào)查人力

1. 至少兩人一組

2. 男女搭配，干活不累

四、培訓(xùn)調(diào)查方法

1. “神槍手都是子彈喂出來(lái)的”

2. 復(fù)盤，還是復(fù)盤

五、加強(qiáng)廉政培訓(xùn)

1. 內(nèi)部分層級(jí)培訓(xùn)

2. 線上線下拉通

3. 生態(tài)鏈培訓(xùn)

六、進(jìn)行內(nèi)外部溝通

1. 有理方能有力

2. 獨(dú)立客觀專業(yè)

難點(diǎn)：與司法對(duì)接

七、擁有全業(yè)務(wù)視角

1. 懂業(yè)務(wù)

2. 理解業(yè)務(wù)

3. 金剛手段，菩薩心腸

調(diào)查業(yè)務(wù)總結(jié)和答疑